商业银行内部控制案例－－银行员工私售理财产品案x.pptx

商业银行内部控制案例——银行私售理财产品案金融审计

华夏银行员工私售理财产品案事件概要案件始末原因剖析案件启示案件发生原因内控的原因

案件概要

案件始末

案件始末

案件发生原因1.理财业务风险管控机制不健全

本案中，华夏银行理财经理推介的理财产品，其销售、签约、托管、合规审查等各个环节漏洞百出，在几乎没有风险控制的情况下“裸奔〞一年，直至到期无法兑付才被曝光，充分暴露出华夏银行理财业务的风险管控机制不健全。2.支行行长牵涉其中，导致违规行为持续据当事人家人表示，中鼎产品并非濮婷婷一人销售，嘉定支行其他几个理财经理也参与其中。据了解，该支行的行长亦买了第一期和第三期产品，濮婷婷本人也购置了第三期产品。

案件发生原因3.理财产品管理混乱

华夏银行自销或代销的理财产品种类繁多，管理混乱，为员工非法代销理财产品提供了便利。分行对所辖分支机构的监管不力。4.分行对所辖分支机构的监管不力

支行违规推介和销售理财产品长达一年之久，涉及资金上亿元，分行对于监管不力难辞其咎。通过日常的业务检查和相关系统监控，如工作时间8小时之外是否有高消费现象、是否与民间借贷关联、是否接到投诉、与客户之间的联络等，很容易就能发现问题。

内控视角下的原因剖析尚未建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的有效性提供必要的前提条件。本案中，该支行未在银行自上而下形成风险合规意识并加以宣贯，是导致本案发生的重要原因。同时，支行行长同样作为当事人参与中，并通过自身权限的不当使用，导致违规行为得以继续。内部控制环境没有设立履行风险保管职能的专门部门，以致于不能制定并实施识别、计量、监测和管理风险的制度、程序和方法，无法确保风险管理和经营目标的实现。在本案中，银行未充分识别和评估理财产品风险。理财经理在其自身对本产品的资金去向、工程运行、潜在风险等因素未做充分识别和评估的情况下，就将此款产品大力推销至本行客户，导致银行面临产品到期无法兑付的声誉风险。风险评估

内控视角下的原因剖析没有对办理的业务实行复核或事后监督把关，对重要业务实行双签有效的制度，对授权、授信的执行情况进行监控。并且没有设立独立的法律事务部门或岗位，无法对各类授权、授信的法律事务进行统一管理，更没有制定和审查法律文本，对新业务的推出进行法律论证，所以每笔业务的合法和有效就无法确保。本案例中华夏银行在理财协议等相关文件中，既没有加盖华夏银行的公章，也没有理财经理的签字，合同签字明显不符合监管规定。控制活动

内控视角下的原因剖析内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监控和评价。在本案例中，华夏银行内部审计未对高风险业务领域给予充分关注。银行的理财业务一直属于高风险业务领域，也属于国内银行的新兴业务领域，银行对该业务的风险管控机制尚不完善。本案中内部审计也未对理财业务及时开展相关审计工作，导致在该产品违规销售长达一年的情况下，未被独立监督部门识别。没有建立有效的内部控制报告和纠正机制，银行工作人员发现内部控制的问题，均应当有畅通的报告渠道和有效地纠正措施。在本案中，大局部客户的理财资金划款均通过柜台，且频繁划入同一账户，可疑交易迹象明显，但无论是柜面人员还是合规检查人员均未上报该可疑交易，凸显合规监控体系运行失效。内部监督

产品审批销售签约托管兑付从内控角度看整个案件的启示

TheEnd!谢谢大家！

从内控角度看整个案件的启示?完善理财产品授权审批机制。强化总行对理财产品，特别是代销产品的集中审批权限

?发行或代销的理财产品须经过充分的风险评估和可行性论证，确保银行对产品风险收益特征的充分了解产品审批

从内控角度看整个案件的启示销售环节

从内控角度看整个案件的启示?强化对理财经理的合规意识教育，充分履行签约环节的条款解读、风险揭示、客户确认等控制措施

?加强对签约环节的合规审查，确保理财经理与客户及产品发行机构等签订的代销协议、认购协议等相关文本的合规性，并作为内控检查和内部审计重点签约环节

从内控角度看整个案件的启示托管环节

从内控角度看整个案件的启示兑付环节