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投资咨询公司合同付款管理办法

一、总则

1.为加强本投资咨询公司合同付款管理，规范付款流程，防范财务风险，保障公司资金安全及业务的顺利开展，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内所有涉及合同付款的业务活动，包括但不限于咨询服务合同、合作协议等各类对外签订的合同付款事项。

二、职责分工

（一）业务部门

1.负责依据业务开展情况，发起合同付款申请，确保申请内容真实、准确、完整，包括合同基本信息、付款金额、付款事由、付款时间要求等。

2.对付款对应的业务进度及服务质量进行审核确认，提供相应证明材料（如工作成果交付凭证、阶段性验收报告等），证明符合合同约定的付款条件。

3.与合作方沟通协调付款相关事宜，跟进付款后续情况，及时反馈合作方意见及可能出现的问题。

（二）财务部门

1.负责对业务部门提交的合同付款申请进行财务合规性审核，审查付款金额是否与合同约定相符、是否在预算范围内、相关票据是否齐全合规等。

2.根据公司资金状况，合理安排付款计划，确保公司资金的正常周转，同时避免逾期付款造成的违约风险。

3.负责具体的付款操作，包括但不限于填写付款单据、选择合适的付款方式（如银行转账、支票等）、办理付款手续，并及时进行账务处理，登记相关账目。

（三）法务部门

1.参与重大合同付款事项的审核，对合同条款中涉及付款的法律风险进行评估，提供专业法律意见，确保公司付款行为合法合规，保障公司合法权益。

2.协助处理因付款产生的法律纠纷，审查相关法律文件，参与协商、诉讼等法律程序（如有必要）。

（四）管理层

1.对重要合同付款申请进行审批决策，综合考虑业务需求、资金安排、风险控制等多方面因素，确保付款行为符合公司整体利益和战略规划。

2.监督合同付款管理办法的执行情况，定期对付款流程及执行效果进行检查评估，提出改进意见和要求。

三、付款申请流程

1.付款申请发起

业务部门在合同约定的付款节点前，填写《合同付款申请表》（见附件1），详细注明合同名称、合同编号、合作方名称、付款金额（大写及小写）、付款方式、付款事由（如完成了何种阶段性服务、达到了什么具体指标等）、预计付款时间，并附上相关证明材料，如服务成果报告、验收单等。申请表需由业务部门负责人签字确认后提交给财务部门。

2.财务审核

财务部门收到《合同付款申请表》后，在[X]个工作日内进行财务审核。主要审核内容包括：

付款金额与合同约定条款是否一致，核对合同文本中的付款金额、付款比例、计价方式等关键要素。

付款是否在相应项目预算范围内，审查该合同所属项目的预算执行情况，避免超预算付款。

所附相关证明材料是否齐全、合规，如发票是否符合税务要求，各类业务凭证是否真实有效等。

公司当前资金状况是否能够满足此次付款需求，结合公司资金计划及现金流情况进行评估。

如存在不符合要求的情况，财务部门应及时与业务部门沟通，要求其补充或修正相关资料；审核通过的，由财务负责人签字后转呈法务部门（如有需要）或直接提交管理层审批。

3.法务审核（视情况而定）

对于涉及重大金额、复杂法律关系或高风险的合同付款事项，财务部门审核通过后需提交法务部门进行法律审核。法务部门在[X]个工作日内出具法律审核意见，重点审查付款条款是否存在法律漏洞、是否符合法律法规要求、是否会引发潜在法律纠纷等。审核通过的，由法务负责人签字后提交管理层审批；若发现法律风险，应及时与业务部门和财务部门沟通，提出修改建议，待问题解决后再行提交审批。

4.管理层审批

管理层根据业务部门、财务部门以及法务部门（如有）的审核意见，对合同付款申请进行审批。审批人员需综合考虑业务开展的实际情况、公司整体资金安排、风险控制等因素，在《合同付款申请表》上签署审批意见（同意、不同意或需进一步核实等）。对于金额较大或影响重大的付款申请，可能需要经过多层级审批或通过公司内部决策会议（如总经理办公会等）审议决定。

5.付款执行

经管理层审批通过的付款申请，财务部门在接到审批意见后[X]个工作日内按照规定的付款方式进行付款操作。付款完成后，财务人员及时将付款凭证复印件反馈给业务部门存档，并做好相关账务处理，登记入账，确保账目清晰准确。

四、付款方式及要求

1.付款方式

公司合同付款原则上采用银行转账方式进行结算，确保付款记录可追溯、资金流向明确。特殊情况下，经管理层批准，可采用支票、汇票等其他合法合规的结算方式。严禁采用现金支付方式进行大额合同付款（具体大额标准根据公司实际财务规定执行），以降低现金管理风险。

2.付款要求

财务部门在付款操作过程中，必须严格按照审批通过的付款金额、付款对象、付款时间等要求执行，确保付款准确无误。

对于外币付款业务，需按照国家外汇管理相关规定，办理结汇、购汇及外汇支付手续，确保外汇付款合法合规，并及时关注汇率变动对付