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时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共页
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受益所有人识别制度建设的建议
摘要：受益所有人识别是通过穿透性方法找到非自然人的幕后“”控制人，
有效打击洗钱及相关犯罪的重要手段。在FATF等国际组织的推动下，很多国家
加强了受益所有人识别的立法与执法。2017年以来，我国进一步加强了受益所
有人识别的制度设计和监管执法。与加强受益所有人识别的国际标准和趋势相比，
我国受益所有人识别目前面临法律规定不完善、数据获取渠道不畅以及义务机构
识别能力不高等问题，亟需从立法、监管、数据平台、义务机构等维度进行制度
完善与机制改进。
关键词：反洗钱；受益所有人识别；数据平台；义务机构
近年来，我国采取一系列措施加大反洗钱和反恐怖融资（简称“反洗钱”）
的监管力度，义务机构的反洗钱风险意识、合规履职能力不断提升。2019年，
金融行动特别工作组（FATF）发布的《中国反洗钱和反恐怖融资互评估报告》，
肯定了我国反洗钱工作取得的积极进展，也指出了需要改进的一些问题。其中，
有关法人和法律安排的受益所有人身份信息透明度不足就是一个重要问题。当前，
科学研判受益所有人识别的国际趋势，客观分析我国受益所有人识别的制度设计
和实践操作中的问题，进行有针对性地改进和提升，具有重要的理论和现实意义。
加强受益所有人识别的国际趋势
经济全球化促进了国际经贸和金融的融合，但也为犯罪分子滥用法人
和法律安排掩盖异常的资金流动提供了可乘之机。加强受益所有人识别，用穿透
性方法找到非自然人的幕后“”控制人，识别出洗钱活动或恐怖融资行为的最终受
益人或实际控制人，最终锁定具有洗钱和恐怖融资嫌疑的自然人，可有效打击洗
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钱及相关犯罪。作为国际上最具影响力的政府间反洗钱组织和全球反洗钱标准的
制定机构，FATF提出要不断强化受益所有人识别，并先后发布《四十项建议》《透
明度和受益所有人指引》《法人受益所有权最佳实践》等一系列国际标准。在FATF
等国际组织的推动下，加强受益所有人识别，受到各国立法和监管的高度重视。
1.各国密集出台多层次的受益所有人识别监管法规英国修改《2006年公司法》
《2015年小企业与雇佣法》，制定《2017年反洗钱、恐怖主义融资和转移款项（支
付者信息）条例》，颁布《2018年制裁和反洗钱法》等，确保受益所有人概念符
合国际标准，明确法人和义务机构识别受益所有人的责任。加拿大金融交易与报
告分析中心（FINTRAC）2018年实施的“受益所有权要求”指南中明确受益所有人
定义以及获取和核实受益所有人信息的方法。美国金融犯罪执法局（FinCEN）发
布《金融机构客户尽职调查要求》（简称《要求》），联邦金融机构检查委员会（FFIEC）
更新《银行保密法/反洗钱检查手册》，推出了受益所有人识别的新规则，明确识
别和核实受益所有人的要求。2.统一的受益所有人信息平台受到青睐欧盟于2015
年发布的反洗钱4号令要求成员国必须建立受益所有人集中登记制度，2018年
反洗钱
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