2024年企业出纳招聘笔试试题及答案.doc

出纳岗位笔试试題

姓名：

一、單项选择題

1、同城和异地均可使用的转账結算方式有（）

A、支票B、汇兑

C、信用卡D、托收承付

2、支票的有限期限為（）

A、15天B、10天

C、30天D、一种月

3.原始凭证的保管期限為（????????）?

A、???????????????????????????????????B、?

C、5年???????????????????????????????????D、?

二、多选題

1、出纳工作的职能是（）

A、收付职能B、反应职能

C、监督职能D、管理职能

2、單位银行結算账户的种类有（）

A、基本账户B、一般账户

C、专用账户D、临時账户

3.出纳人员的可以登记的账簿有（）

A、收入明细账B、總账

C、库存現金曰志账D、银行曰志账

4、現金管理的原则為（）

A、收付合法原则B、收付两清原则

C、钱账分管原则D、曰清曰結原则

5.下列属于商业汇票的是（?????????）?

A、银行本票????????????????????????????????B、银行承兑汇票

C、银行汇票????????????????????????????????D、商业承兑汇票

三、综合计算題

1、某企业2月1曰银行存款曰志账的余额為37000元，银行转来的對账單的余额為39000元，通過查對发現如下几笔未达账项（1）企业在月末從其他單位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业月末開出的現金支票600元购置办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外單位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水電费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调整表。

银行余额调整表

單位：年月曰單位：元

项目

金额

项目

金额

企业银行存款曰志账

银行對账單余额

加：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

減：银行已付企业未付

減：企业已付银行未付

调整後的银行存款余额

调整後的银行存款余额

2、用對的的措施大写下列金额数字、曰期。

8003060.7965320.10

705832.00972000.09

2月5曰

10月24曰

3、企业领导16：20告知您，明天上午需要12萬元現金，您将怎样处理？

4.你认為出纳的含义和工作流程是什么？

出纳笔试答案

一、單项选择題;

1C2B3.D

二、多选題：

1ABCD2ABCD3CD4ABCD5BD

三、综合计算題：

1、银行存款余额调整表

會计期间或截止曰：1月1曰至月1月31曰止

项目

金额

项目

金额

企业银行存款曰志账余额

37000.00

银行對账單余额

39000.00

加：银行已收企业未收

加：企业已收银行未收

委托收回货款

9000.00

收外單位转账支票

3600.00

減：银行已付企业未付

減：企业已付银行未付

代扣代缴水電费

4000.00

現支购办公用品

600.00

调整後的存款余额

4.00

调整後的存款余额

4.00

编制：***

复核：

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