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办公室内部审计与监督检查制度

一、总则

第一条为了加强公司内部审计与监督检查工作，规范公司内部管理，提高公司经营效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门、子公司及分支机构。

第三条公司内部审计与监督检查工作应遵循以下原则：

（一）依法依规，客观公正；

（二）实事求是，深入细致；

（三）预防为主，防治结合；

（四）责任明确，奖罚分明。

二、组织机构及职责

第四条公司设立内部审计与监督检查委员会，负责公司内部审计与监督检查工作的规划、组织、协调和监督。

第五条内部审计与监督检查委员会职责：

（一）制定内部审计与监督检查工作计划和规章制度；

（二）组织实施内部审计与监督检查工作；

（三）对内部审计与监督检查结果进行汇总、分析、评价，并提出改进建议；

（四）对违反内部审计与监督检查规定的行为进行调查和处理；

（五）组织开展内部审计与监督检查培训和宣传教育。

第六条公司各部门、子公司及分支机构应设立内部审计与监督检查机构或指定专人负责内部审计与监督检查工作。

第七条内部审计与监督检查机构职责：

（一）组织实施本部门、子公司及分支机构的内部审计与监督检查工作；

（二）负责本部门、子公司及分支机构的审计与监督检查档案管理；

（三）向上级内部审计与监督检查机构报告工作；

（四）协助上级内部审计与监督检查机构开展相关工作。

三、审计与监督检查的范围及内容