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财务审批流程

财务审批流程

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目的

为了提高公司管理水平，理顺管理关系，根据公司章程，制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责，以主管领导负责合理性、真实性，财务负责合法性、合规性为基本原则，不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程，均需严格遵照执行.

说明

权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含）以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制：员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等）；可决定金额在人民币3万元(含）以内的经营合同及其款项支付；可决定金额在人民币10万元（含）以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付.

权限2-—董事长可决定金额在人民币50万元（含）以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出.

各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下：

现金借款

签批流程：

财务审核主管副总部门经理借款人填写《借款单》

财务审核

主管副总

部门经理

借款人

总经理

总经理

审核

财务总监

财务总监

审批

财务付款

财务付款

审批权责规定:

借款人根据事项填写《借款申请单》（备用金、差旅费、业务费、购买物资等)，填写借款时间，注明用途，金额,所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额；

财务总监需核实借款人的借款限额，对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超限额借款的，需在《借款申请单》上明确标注；

借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理

费用报销：

费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。

签批流程：

财务审核部门经理报销人

财务审核

部门经理

报销人

填写《费用报销单》审批

总经理出纳付款权限1

总经理

出纳付款

权限1

董事长

审

批

审批同意否审批

是

2．审批权责规定:

报销人填写《费用报销单》,后附发票，费用说明资料（领导审批）等.

财务审核票据、数量、单价、金额,及期间，出差费用需审核出差标准，补贴等，费用发生需有验证手续。

部门经理审批同意后，交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写的规范性、合法性及金额的准确性.

付款原则：谁领款谁签字。

交单据时间，每周三之前提交报销单至财务部审核，周五安排付款。

日常开支:

日常开支原则上为公司经营日常发生费用：A、市场结算；B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等；C、其它日常开支.

A、市场静态、动态收益周结算

签批流程：

财务审核主管副总市场跟单提供本周客户报单到账明细表审核审批

财务审核

主管副总

审批

出纳付款总经理审批同意

出纳付款

总经理

2．审批权责规定：

a．承包商提交《合同付款申请单》，必须附件：发票、项目承包商月度评价表（自评)等。

b．生产审核，由项目负责人对承包商月度评价表进行考评。

c．商务审核，由商务负责审核合同付款正确性、发票的合法性及金额的准确性。

d．经办人,一般为承包项目的公司项目主管，负责填写《付款申请书》。并负责办理后续审批手续;

B．员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等。

签批流程:

财务总监总经理财务账务审核

财务总监

总经理

财务

账务审核

填写《付款申请书》审核审批

审批同意

财务

财务付款

审批权责规定：

财务，即为相关付款业务财务负责人填写《付款申请》，后附发票、其它必须说明资料。需仔细审核单据填写的规范性、发票的合法性及金额的准确性，并负责办理后续审批手续；

员工工资支付时，必须在《付款申请书》，后附已走审批流程的《工资表》。

C．其它日常开支

签批流程：

财务总经理财务总监

财务

总经理

财务总监

填写《付款申请书》审批

账务付款权限1

账务付款

权限1

董事长

审

批