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财务管理流程培训·*·一、财务管理制度二、预算管理流程三、工程扣款管理流程四、销售收款管理流程五、付款审批流程·*·流程关键节点关键工作内容审批流表单、制度或指引区域公司财务总监、财务经理（含主持工作的副经理）由房地产事业部任免。区域公司财务一把手接受区域公司总经理及房地产事业部财务管理部总经理的双重领导；房地产事业部财务管理部总经理对区域公司财务一把手进行业务考核，并有任免的建议权。房地产事业部财务管理部根据工作需要对区域公司进行定期或不定期检查，检查内容包括但不限于财务管理制度执行情况，工程成本、费用预算编制和执行情况，公司内部流程控制和执行情况，资金管理情况，税务筹划执行情况，财务人员管理和绩效考核情况，会计档案整理和保管情况，重大事项专项检查等。各区域公司应严格服从检查安排，积极配合。其他财务管理事项。一、财务管理制度(事业部财务管理部主责）·*·流程关键节点关键工作内容审批流表单、制度或指引年度预算方针与目标确定在每年10月初财务管理部对房地产事业部本年度预算目标完成情况进行总结，结合总经理办公会提出的下年度经营计划，对下一年度预算目标进行预测，确定次年度经营目标和预算方针及目标财务分管领导、总经理预算编制与确定财务管理部将预算目标进行测算和分解，分解至各项目及部门。运营管理部总经理按《年度经营计划管理流程》规定汇总各部门年度工作计划时，财务管理部汇审核部门的初步预算目标、期间费用预算及年度预算方案，并编制房地产事业部的资金预算，汇总平衡后形成房地产事业部年度预算方案财务分管领导、总经理审核、集团审批《预算编制要求》预算执行反馈、分析控制各部门应将预算执行过程中出现异常情况及时通报财务管理部各部门在每月结束后一周内，向财务管理部提交本部门的预算执行情况分析月报，对预算执行结果、偏差原因、预算执行过程中存在的问题及对策，各部门在双周例会上对预算管理现状进行分析。《预算报表》预算监督、检查及考核房地产事业部授权财务管理部对房地产事业部预算执行过程进行监督和检查，财务管理部每月向房地产事业部管理层提交预算执行情况和预算管理报告并备案至运营管理部。二、预算管理流程（事业部财务管理部主责）·*·流程关键节点关键工作内容审批流表单、制度或指引预算调整“预算追加”审批程序属于集团集中管控预算事项的，审批程序：经办人→区域公司财务部经理→总经理→事业部财务总监→事业部分管领导→总经理→集团职能管理部门→集团预算部→集团财务总监→总裁→董事长。不属于集团集中管控预算事项的，审批程序：经办人→区域公司财务部经理→总经理→事业部财务总监→事业部分管领导→总经理→报备集团预算部。“预算调剂”审批程序：属于集团集中管控预算事项的，审批流程：经办人→区域公司财务部经理→总经理→事业部财务总监→事业部分管领导→总经理→集团职能管理部门→集团预算部→集团财务总监。不属于集团集中管控预算事项的，审批流程：经办人→区域公司财务部经理→总经理→事业部财务总监→事业部分管领导→总经理→报备集团预算部。本流程注意事项：预算追加和预算调剂按不同的审批流程。二、预算管理流程（事业部财务管理部主责）·*·流程关键节点关键工作内容审批流表单、制度或指引已封园物业的工程扣款营销部处理客户投诉，组织认定质量责任方。营销部填写《工程扣款审批表》。成本部审定工程扣款的金额。成本部填写《工程扣款通知单》，办理施工单位确认手续。财务部审核工程扣款金额。提交工程分管领导审核，总经理审批后执行。财务部依据工程扣款审批表扣缴施工单位工程款。《工程扣款审批表》《工程扣款通知书》已完工但未封园项目工程扣款工程部处理客户投诉，组织认定责任方，填写《工程扣款审批表》。成本部审定工程扣款金额。财务部依据账面情况审核扣款金额。工程分管领导审核，总经理审批后执行。成本部负责填写《工程扣款通知书》，工程部协助办理施工单位确认手续。财务部办理扣款。施工过程中的工程扣款工程部处理施工中出现的各类问题，组织认定责任方。工程部填写《工程扣款审批表》。成本部审定工程扣款金额。财务部依据账面情况审核扣款金额。工程分管领导审核，总经理审批后执行。成本部负责填写《工程扣款通知书》，工程部协助办理施工单位确认手续。财务部办理扣款。三、工程扣款管理流程（区域公司财务部主责）·*·流程关键节点关键工作内容审批流表单、制度或指引签订认购协议或合同置业顾问与客户签订认购协议后，将认购协议送财务部备案。营销部客户服务签约管理与客户签订购房合同后，经部门