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金禄电子科技股份有限公司会计师事务所选聘制度
金禄电子科技股份有限公司
会计师事务所选聘制度
目录
第一章总则1
第二章会计师事务所执业质量要求2
第三章选聘会计师事务所程序2
第四章改聘会计师事务所特别规定7
第五章附则8
第一章总则
第一条为了规范金禄电子科技股份有限公司（以下简称“公
司”）选聘会计师事务所的行为，提高财务信息质量，根据《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《国有企业、上市公司
选聘会计师事务所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性
文件和《金禄电子科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）
等有关规定，制定本制度。
第二条本制度所称“选聘会计师事务所”是指公司根据相关法
律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具
审计报告的行为。
公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法
定审计业务的，可以比照本制度执行。
第三条公司聘用或解聘会计师事务所，由审计委员会审议同意
后，提交董事会审议，并由股东会决定。公司不得在董事会、股东会
审议前聘请会计师事务所开展审计业务。
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金禄电子科技股份有限公司会计师事务所选聘制度
第四条公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会
审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会独立履行审
核职责。
第二章会计师事务所执业质量要求
第五条公司选聘的会计师事务所应当满足以下条件：
（一）在中华人民共和国境内依法注册成立，取得会计师事务所
执业证书，从事证券服务业务已经报国务院证券监督管理机构和国务
院有关主管部门备案；
（二）具有固定的工作场所，组织机构健全，内部管理和控制制
度完善并且执行有效；
（三）熟悉并认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策
规定，具有良好的执业质量记录和承担审计风险的能力；
（四）拥有能完成审计工作任务和确保审计质量的会计师团队，
有能力调配较强工作力量，按时保质完成审计工作任务；
（五）负责公司财务会计报告审计工作及签署公司审计报告的注
册会计师近三年没有因证券期货违法执业受到行政处罚；
（六）法律、行政法规、部门规章、规范性文件规定的其他条件。
第三章选聘会计师事务所程序
第六条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其
审计工作开展情况。审计委员会切实履行下列职责：
（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及
相关内部控制制度；
（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；
（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘
过程；
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（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机
构决定；
（五）监督及评估会计师事务所审计工作；
（六）每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报
告及审计委员会履行监督职责情况报告；
（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会
计师事务所的其他事项。
第七条公司选聘会计师事务所采用竞争性谈判、公开招标、邀
请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保
障选聘工作公平、公正进行。
采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，公司
通过企业官网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件包含选聘基本信
息、评价要素、具体评分标准等内容。公司选聘文件发布后给与会计
师事务所提交应聘文件的响应时间不低于15
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