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2024集团内部审计工作计划

一、引言

本计划旨在为集团内部审计工作提供一个全面的指导，确保内部

审计活动的有效性和高效性，以满足公司的战略目标和业务需求。通

过本计划的实施，我们将对公司内部管理和风险控制进行全面评估，

并提供改进建议，以促进公司的可持续发展。

二、审计目标与范围

审计目标：确保公司的内部控制系统有效运行，发现潜在的风险

和问题，提出改进建议，促进公司管理水平的提高。审计范围：覆盖

公司各个业务领域和关键控制环节，包括但不限于财务、采购、生

产、销售、人力资源管理等。

三、资源安排

人力资源：合理配置内部审计团队，包括审计经理、审计员和助

理审计员等，确保团队具备足够的专业知识和经验。时间资源：根据

审计项目的重要性和紧急性，合理安排审计时间和资源，确保审计工

作的及时完成。培训资源：定期组织内部审计人员参加培训活动，提

高团队的专业技能和综合素质。

四、风险评估与应对

风险评估：通过收集信息和数据，对公司各业务领域进行风险评

估，确定高风险领域和关键控制点。风险应对：针对不同等级的风

险，制定相应的风险应对措施，降低风险对公司的影响。监控与更

新：定期更新风险评估结果，对风险进行持续监控和跟踪，确保风险

应对措施的有效性。

五、质量保证与改进

质量保证：建立内部审计质量保证体系，确保审计工作符合国际

内部审计师协会（IIA）的标准和最佳实践。改进措施：根据质量保证

结果和客户反馈，不断改进内部审计工作，提高审计质量。持续改

进：鼓励内部审计人员积极参与改进活动，提出改进建议，促进内部

审计工作的持续优化。

六、与其他部门的协调与沟通

沟通机制：建立有效的沟通机制，确保内部审计部门与其他部门

之间的信息传递畅通无阻。协调合作：加强与其他部门的协调合作，

共同推动公司管理和风险控制水平的提升。保密义务：严格遵守公司

的保密规定，确保内部审计过程中涉及的信息安全保密。

七、培训与发展

培训计划：根据内部审计人员的职业发展需求和团队建设目标，

制定个性化的培训计划。培训内容：涵盖审计技术、管理技能、行业

知识和职业道德等方面，提升团队综合素质。培训方式：采用内部培

训、外部培训和实践锻炼等多种方式相结合，提高培训效果。

八、工作计划执行与监控

工作计划：制定年度、季度和月度工作计划，明确工作任务和目

标，确保工作的有序推进。监控与评估：定期对工作计划执行情况进

行监控与评估，及时发现和解决问题，调整工作计划。结果反馈：将

工作计划执行情况和审计结果及时反馈给相关领导和部门，促进公司

决策的科学化和规范化。持续改进：根据工作计划执行情况和监控结

果，不断优化和完善工作计划和管理流程，提高工作效率和质量。记

录管理：建立健全的记录管理制度，对工作计划、审计记录和其他相

关资料进行分类保管和归档管理，确保资料的真实性和完整性。通过

本计划的实施，我们将努力提高集团内部审计工作的水平，为公司的

可持续发展提供有力保障。