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财税知识图谱题库及答案

1.什么是税收？

税收是国家为了实现其职能，按照法定程序，强制、无偿地从社会

成员中取得财政收入的一种形式。

2.税收的三大特征是什么？

税收的三大特征是强制性、无偿性和固定性。

3.什么是增值税？

增值税是对商品和劳务在生产、流通过程中增值部分征收的一种税。

4.增值税的纳税人有哪些？

增值税的纳税人包括在中国境内销售货物、提供加工修理修配劳务、

进口货物或者提供应税服务的单位和个人。

5.什么是企业所得税？

企业所得税是对企业和其他经济组织在一定时期内取得的所得征收

的税。

6.企业所得税的税率是多少？

一般企业所得税的税率为25%，但对符合条件的小型微利企业，税

率可以降低至20%。

7.什么是个人所得税？

个人所得税是对个人收入超过一定标准的部分征收的税。

8.个人所得税的税率是如何规定的？

个人所得税实行超额累进税率，税率分为7个级别，从3%到45%不

等。

9.什么是消费税？

消费税是对某些特定的消费品或者消费行为征收的税。

10.消费税的征收范围有哪些？

消费税的征收范围包括烟草制品、酒类产品、高档化妆品、珠宝

首饰、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、摩托车、小汽车等。

11.什么是关税？

关税是指国家对进出口商品征收的一种税。

12.什么是印花税？

印花税是对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证征收的税。

13.什么是资源税？

资源税是对开采自然资源的行为征收的税。

14.什么是土地增值税？

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物

并取得增值收入的单位和个人征收的税。

15.什么是房产税？

房产税是对房产所有权人或者使用权人征收的税。

16.什么是城市维护建设税？

城市维护建设税是对纳税人在城市范围内从事生产、经营活动所

取得的收入征收的税。

17.什么是环境保护税？

环境保护税是对排放污染物的单位和个人征收的税。

18.什么是车辆购置税？

车辆购置税是对购买并自用应税车辆的单位和个人征收的税。

19.什么是车船使用税？

车船使用税是对车船的所有权人或者使用权人征收的税。

20.什么是契税？

契税是对在中国境内转移土地、房屋权属征收的税。

21.如何计算增值税的应纳税额？

增值税的应纳税额=销售额×适用税率-进项税额。

22.如何计算企业所得税的应纳税额？

企业所得税的应纳税额=应纳税所得额×适用税率。

23.如何计算个人所得税的应纳税额？

个人所得税的应纳税额根据收入类型和税率表进行计算，通常采

用超额累进税率。

24.什么是税收优惠政策？

税收优惠政策是国家为了鼓励某些行业或地区的发展，对符合条

件的纳税人给予的税收减免。

25.什么是税收筹划？

税收筹划是在遵守税法的前提下，通过合理选择经营方式、投资

决策等，以降低税负的一系列活动。

26.什么是税收违法行为？

税收违法行为是指纳税人违反税法规定，不履行纳税义务或者逃

避、少缴税款的行为。

27.什么是税收征管？

税收征管是指税务机关依法对纳税人的税收事项进行管理、监督

和征收的活动。

28.什么是税收筹划的风险？

税收筹划的风险包括法律风险、经济风险和声誉风险等。

29.什么是税收透明度？

税收透明度是指税收政策、法规和征收管理过程的公开程度。

30.什么是国际税收？

国际税收是指跨国经济活动中涉及的税收问题，包括跨国公司的

税收筹划、国际避税等。