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第一小学后勤服务保障管理制度

第一篇：第一小学后勤服务保障管理制度

第一小学后勤服务保障管理制度

第一条：学校是财政全额拨款事业单位，要严格贯彻落实新《会计法》，遵守财经纪律和有关法规，根据上级教育财政管理部门有关规定实施财务管理。

第二条：学校设立财务室，有会计、出纳(或报账员)进行，持证上岗，建立一整套财务审核、财务监督制度。

第三条：日常经费报销管理由经办人、复核人和审核人三人签字。重大项目实施与1万元以上的大额经费使用均应由校领导集体讨论决定。

第四条：学校按物价局规定与上级有关部门具体规定收费，建立收费的申报、审批、使用、监督制度，正确使用发票。

第五条：凡学生交费由学校统一入帐，学期结束结清代办费，并告知家长。

第六条：预算管理。学校按规定的程序编制年度预算，全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。预算外资金必须按规定全部纳入“收支两条线”管理。学校在每个预算年度末，应编制本年度决算草案，并在规定期限内上报。

第七条：学校须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。因特殊情况需调整后逐级上报。学校的银行存款帐户的开设和变更均应报财政部门批准。第八条：收入管理。收入是指学校为开展教育教学及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。

第九条：学校必须严格执行国家的规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。

第十条：学校的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有

收入都要开列合法的收据，禁止一切乱收费；

第十一条：学校的一切收入均要入帐，并及时解入学校开设的银行帐户。代办费设立专门帐户。

第十二条：支出管理。支出是指学校开展教育教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。学校须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。第十三条：根据支出计划，建立申购制度，按金额额度分级审批。支出凭证须有经手人、验收人、领导签字方可入帐。注重原始凭证的合法性，做到内容完整，凭证合法，手续齐全。

第十四条：资产管理(现金管理)：学校所有一切现金收入，均须及时解入银行；备用金实行限额管理，一般根据实际按银行核定的三至五天的日常开支额度，库存现金超过额度应及时存入银行；出纳人员每日按时记好现金日记帐；会计与出纳应定期对帐，保证帐帐相符，帐物相符；任何人不得挪用现金，不得以借据“白条”抵库。第十五条：资产管理(银行存款管理)：严格遵守银行存款的管理制度，按规定开设银行帐户；自觉接受银行的监督，不准出借银行帐户；支票、银行印鉴必须由出纳(会计)、分管领导分开保管；及时与银行对帐，发现问题立即查询；按照财务要求做好银行日记帐；每周将资金运转情况报校长室。

第十六条：资产管理(财产物资管理)：财产物资按上级有关部门的规定，设立固定资产、低值耐久及低值易耗品帐目，建立专项管理制度，每月由总务处检查一次。

第十七条：所有财产物资均按请购、验收、领用、保管、登记、使用、维修、处置等制度执行，做到帐帐相符，帐物相符，执行情况每学期由保管员向总务主任汇报一次。

第十八条：学校每学期定期对固定资产进行清点，按有关规定办好报损和报废手续。报损报废要逐级申报审批。学校不定期对财产物资的管理情况进行抽查，并做好记录。

第十九条：资产管理(票据领用管理)：各种票据由会计人员向有关部门领取，不能混用。领取后，按票据种类分门登记造册；出纳人员使用票据、班主任使用学杂费收据时，依次编号逐一登记。第二

十条：各班学杂费收据应在期初收费结束后一周内及时上交，收回记帐联装订成册，并同收费清册核定有关差错。各种存根在年末登记造册存入档案室。

第二十一条：开具收据时，摘要栏内写明收费项目，金额不得涂改，字迹端正清楚，并加盖收款人、单位财务章。

第二十二条：办公费主要用于学校添置办公用品、教师差旅费、学校门窗及台凳小修理、支付水电费等，不得移作它用。第二十三条：实施大宗办公用品的定点采购，购置的办公用品及其它支出要符合上级有关规定和本校规定的报销手续，对校产设备作好详细的登记，每学年末由保管员将校产设备有关情况报总务处。第二十四条：购置物品在经办人、保管员签字验收入库后再领取使用。凡上级调拨物资，单位捐赠物资均要进仓入帐，校产管理员记好帐。第二十五条：差旅费报销做到两个相符：差旅费票价必须与报销相符，实际车程价与报销价相符；差旅费报销要做到月月清，有效期限原则上为一个月；签字顺序：经办人填写好差旅费报销单，部门