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[单位名称]餐饮门店财务管理制度

总则

1.为强化本餐饮门店财务管理，保障财务工作规范化、科学化运作，依据国家相关财务法规以及本单位实际经营状况，特制定本制度。本制度适用于门店所有涉及财务活动的环节与人员，旨在达成财务管控、成本节约、效益提升的目标，维护门店资产安全与完整，为经营决策给予精准财务信息支撑。

2.门店财务工作应严守财经纪律，秉持诚实守信、精打细算原则；财务人员需专业尽责，门店其他部门应全力配合财务工作，协同构建有序财务环境。

财务预算管理

1.预算编制流程：每年年末，由店长会同各部门主管，参考过往经营数据、市场趋势、次年经营规划编制财务预算。涵盖营业收入预算，依菜品销量、人均消费、季节波动预估；成本预算含食材、物料、人力等直接间接成本；费用预算囊括房租、水电、营销等支出项，各板块细致量化，形成全年预算草案，交总部财务审核修订，经门店管理层集体研讨、总部审批后下达执行。

2.预算执行监督：每月末财务人员比对实际收支与预算，剖析偏差成因，重大偏差（超预算10%及以上）即刻汇报店长，共商调整策略；按季度全面复盘，依市场变化、突发事件适时微调预算，保障预算贴合经营实际，提升门店预算把控力与应变灵活性。

资金管理

1.资金收付规范：门店仅设一个银行基本账户，所有营业收入当日全额存入，禁止坐支现金；付款遵循审批流程，小额日常采购凭合规发票、采购单经店长签批支付，大额设备购置、装修款项由总部财务审核、高层审批后转账，严控资金流向，规避财务风险。

2.资金安全保障：现金存放于门店保险柜，限额[X]元，超限额及时缴存银行；出纳日结现金，盘点账实，会计月终监盘；支票、印鉴分管，网上银行U盾操作、审核分设专人，多重防护确保资金存储、流转安全无虞。

成本费用管理

1.成本核算精准化：食材成本依“永续盘存制”，每日盘点库存、记录领用，结合采购价核算；定期核算菜品标准成本，比对实际成本找差异，厨师长、采购协同优化菜品配方、采购渠道，严控食材损耗与浪费，稳固毛利率。

2.费用管控精细化：门店费用定额管控，房租依合同按时支付；水电、燃气月查节能降耗；营销费用专款专用，活动前规划、后评估效果；差旅费、办公用品费凭明细报销，超支预警、违规拒付，全员树立成本节约意识。

资产管理

1.固定资产全生命周期管理：新购固定资产登记入账，贴专属标签，录入系统；定期清查（半年/次），维修保养有记录，报废依规鉴定、审批，残值处理公开透明；闲置资产上报总部调配，提升资产利用率，防资产流失。

2.流动资产高效管控：食材、物料库存依安全存量备货，防积压变质；每月末清仓查库，滞销品及时促销、退货；应收账款定期核对、催收，防坏账发生，保障资金回笼，维持门店资金链稳健。

财务核算与监督

1.核算流程标准化：财务人员依“权责发生制”及时、准确记账，编制凭证，日结业务、月终结账；按时出具资产负债表、利润表、现金流量表，附注详实解读关键数据，为管理层洞察经营成果、财务状况筑牢基础。

2.监督检查常态化：门店内部季度自查财务合规，总部财务半年度审计，查账务处理、制度执行、风险隐患；引入外部审计年度核查，内外监督结合，纠偏补漏，严守财务纪律，护航门店稳健前行。

财务人员岗位职责

1.店长：统筹门店财务规划，把控预算执行，审阅财务报表，依据财务分析决策经营策略，协调部门财务协作，担门店财务管理总责。

2.会计：账务处理、核算成本、编制报表、税务申报、财务分析，为门店运营供数据支撑，助力成本管控、效益优化；指导监督出纳工作，保财务流程顺畅合规。

3.出纳：负责资金收付、存取、保管现金与票据；登记现金、银行日记账，日清月结；协同会计核查账目，严守资金收付关卡，保资金安全流转。

附则

1.本制度自发布日起施行，以往财务规定与之抵触者以本制度为准；制度解释、修订权归总部财务部，依门店经营革新、法规政策调整适时完善，确保制度科学性、实用性。

2.门店员工严守财务保密规定，泄露财务机密依情节轻重予纪律处分、法律追责；鼓励全员监督财务违规，举报属实予奖励，共筑门店严谨财务生态。