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公司管理制度手册2

I公司现金管理规定3

H施工项目财务管理规定9

III公司材料采购规定17

IV工地房管理制度24

VI公司员工考勤制度28

VI公司固定资产管理制度34

VH公司办公用品管理规定36

VIII公司员工薪酬管理规定38

IX公司员工薪酬管理规定40

X出差管理规定42

XI公司交际费用规定44

XII公司交通车辆使用费管理规定46

XIII公司借款规定48

XIV公司食堂管理51

XIV公司食堂管理51

XV报销审核制度53

XVI出纳会计人员岗位职责59

I公司现金管理规定

第一条：公司资金实行集中统一管理。

第二条：公司所属各项目不能将资金擅自借出，不得将项目资金挪作他用。

第三条：公司所属各项目部在使用资金时应收取、合法有效票据，关于不能收

取、合法有效票据所发生的税费全部由项目部自行承担。

第四条：资金预算管理

1.项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。

2.根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。

3.根据回款，项目部编制资金使用计划。经有关责任人审批后实施。

4.项目部资金，原则上由公司统一安排使用。

第五条：资金使用审批权限

1.3000元下列的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公

司生产副经理批准后支付。

2.3000元以上的材料，逐级上报总经理审核，堇事长批准支付。

1、未经董事长授权、或者超越授权权限、授权期限擅自签订保函、担保合同

文件、签署垫资意向的；擅自拆借挪用公司资金的；规避公司管理的。

2、项目部收取资金私自坐支，不遵守公司资金集中统一管理规定的。

3、有关重要资金管理资料丢失或者泄密，致使公司利益严重受损的。

4、将应存入公司资金转至它处的。

5、与关联单位串通、虚列、虚报支出骗取资金的。

6、未经公司批准，以物资或者劳务抵债或者互换的。

7、公司认定的其他行为。

第七条：内部现金管理制度内容

单位内部的现金管理制度通常包含：钱账分管制度、现金清查制度、保险柜的

配备使用制度等几个方面的内容。

1、钱账分管制度。

现金出纳与会计记录工作应该适当分离，出纳工作应由专人负责；

2、现金开支审批制度。

所有现金支出应该通过批准（详见授《权审批制度》）；现金日记账应根据经

审核法的收付款凭证登记入账；现金支出应该符国家与公司规定的使用范

围；出纳办理收付款后应该在收付款凭证上加盖“收讫”戳记；出纳人员收取

现金后应该开出收款收据；

3、月结制度。

日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则与要求，也是避免出现长款、

短款的重要措施。所渭日清月结就是出纳员办理现金出纳业务，务必做到按日

清理，按月结账。这里所说的按日清理，是指出纳员应对当日的经济业务进行

清理.，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核

对相符。按日清理的内容包含：

⑴清理各类现金收付款凭证，检查单证是否相符，即各类收付款凭证所填写

的内容与所附原始凭:正反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经

盖齐“收讫”“付讫”的戳记。

⑵登记与清理日记账。现金日记账应该序时逐笔登记，当日发生的所有现金

收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登

记的内容、金额与收付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结出现金

日记账的当日库存现金账面余额，每月应该编制现金收支明细表。

⑶现金盘点。出纳员应按券别分别清点其数量，然后加总，即可得出当日现

金的实存数。将盘存得出的实存数与账面余额进行核对，看两者是否相符。如

发现有长款或者短款，应进一步查明原因，及时进行处理。所谓长款，指现金

实存数大于账存数；所谓短款，是指实存数小于账面余额。假如经查明长款属

于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或者补办手续，如属少付他人则应

查明退还原主，假如确实无法退还，应通过一定审批手续能够作为单位的收益;

关于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；假如属于出纳员工作疏忽或者

业务水平问题，通常应按规定由过失人赔偿。