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新能源有限公司审计问题落实整改工作实施细则

第一章总则

第一条为落实审计整改责任工作要求，进一步深化审计成

果运用，规范新能源有限公司（以下简称公司）审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改

促管理的良性循环，做实做好审计“后半篇文章”，制定本实施

细则。

第二条本细则适用于公司各部门、场站、筹建处、项目部。

第三条对审计发现问题，各部门、场站、筹建处、项目部

应按“制度未完善不放过、资金未追回不放过、责任未落实不放

过”三不放过原则进行整改。

第二章职责与分工

第四条审计归口管理部门为综合部，履行下列职责：

（一）按照“统一归口、分工负责、闭环管理”的原则，负

责审计问题整改工作的指导、协调、监督和检查。

（二）负责将审计发现的问题向相关部门移交；将属于“零

容忍”清单的问题线索移交纪委办；将属于“违规经营投资责任

追究”的问题，按照集团公司与上级公司公司相关制度开展责任追

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究及相关工作。

（三）负责梳理共性的、屡查屡犯的、长期未解决的问题清

单，组织本部各部门、场站、筹建处、项目部开展自查。

（四）负责定期向公司领导报告整改情况。

第五条各部门、场站、筹建处、项目部职责

（一）负责明确问题整改责任人，分析查找问题发生的原因，

制定整改计划和措施，严格按照处理意见高质量开展整改工作；

（二）按要求报送审计问题整改情况报告，按月反馈整改推

进情况，反馈整改表、整改支撑材料等文件，对于按期不能完成

整改的问题，提前15天说明逾期原因，报综合部核实。

（三）配合业务对口部门健全长效机制、参加有关业务培训、

反映整改推进中的困难与诉求，及时反馈整改进度。

（四）对共性的、屡查屡犯的问题严肃自查整改，不回避、

正视存在的问题，深层次分析问题原因，加大整改力度，保质保

量完成整改。

第三章具体工作内容及流程

第六条整改工作内容

（一）停止正在发生的违法违规行为。

（二）纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产

生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理

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方式和管理行为等。

（三）采取有效措施，降低不当做法所导致的损失。

（四）对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制

定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流

程，防止类似行为再次发生。

（五）落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥

补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益

和效率。

（六）视情况轻重按公司相关制度规定对责任人进行教育、

惩处。

第七条整改结果认定

整改结果分为已销号、已整改、持续中和未整改四种情形，

其中符合整改完成标准、完成系统内销号的，认定为已销号；经

三级审核确认符合判定整改完成标准的，认定为已整改；正在按

照整改计划有序推进的，认定为持续中；未采取实质性整改措施

的，认定为未整改。

第八条整改工作流程

（一）收到上级单位的审计意见、审计报告后，综合部负责

将审计发现问题根据业务分工逐一进行分解并形成整改工作方

案，填报整改台账，落实整改措施、整改责任人、整改时限。整

改有难度的，由问题相关部门征求上级对口部门意见。

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（二）被审部门、场站、筹建处、项目部按照工作方案开展

整改工作，每月25日前反馈整改情况，及时更新整改台账中问

题推进情况，同时提供可供销号的整改支撑材料，主要包括会计

凭证、原始凭据、合同、制度文件、流程修订情况等。

（三）综合部逐月对被审部门、场站、筹建处、项目部反馈

的整改情况进行审核。审核内容包括：已完成的整改是否在规定

时间内完成；已完成的整改是否符合整改要求；未完成的整改是

否按计划进行，其执行是否与要求相符；超过既定时间未完成整

改的原因。

（四）综合部按照有关规定及时向上级公司公司审计部申请

销号，具备销号条件的审计问题按流程予以销号处理。

第九条整改工作要求

（一）公司主要负责人切实履行审计整改第一责任人责任，

及时召开专题会研究部署，对审计问题整改方案进行审议，对重

大问题亲自管，亲自抓，确保问题整改工作落实到位。

（二）公司在未完成审计整改前，公司党支部应定期听取审

计整改工作汇报，同时将审计整改落实情况纳入督办内容。被审

部门（场站、筹建处、项目部）在未完成审计整改前，应将审计

整改进展情况纳入部门（场站、筹建处、项目部）重点工作内容；

第十条整改评价

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（一）评价方式：问题整改通报、后续审计、绩效考核等方

式。

1.整改通报：综合部对问题整改销号情况在月度例会上进行

通报，对无正当理由逾期未完成整改、拒不整改及虚假整改的部

门（场站、筹建处、项目部），由公司领导对负责人进行约谈。

2.后续审计：公司综合部牵头开展整改情况自查，配合内蒙

古公司审计部开展