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浅谈商业银行存在的风险点及防范措施

一、商业银行一般存在的风险

1、人员配备不足风险

该风险主要是指业务机构由于人员配备不足引发的各种非系统性管理风险。其主要表现

和危害是：业务岗位的设置和管理缺乏应有的检查和制约机制，基层行人员配备达不到制度

要求，混岗，兼岗、业务处理一手清等现象大量存在，业务分级授权制度无法落实，这些问

题的存在造成银行内部业务操作成为“良心活”，为职业道德败坏的内部人员作案提供了可乘

之机，形成潜在风险。

2、账户管理风险

账户管理风险是指由于主客观因素影响，放松对客户开户条件的审查和账户活动情况的

监督从而导致的风险。这里所说的客户既包括公司客户，也包括私人客户。该风险的主要表

现为：一是不按银行账户管理有关规定开立和使用账户，开户手续不全或资金性质与账户类

别不符；二是不按规定与开户单位定期办理对账，使存在的问题长期难以发现；三是对长期

不动户清理不及时。

3、单位预留印鉴卡片及客户签章（字）管理风险

印鉴卡管理风险主要是银行对印鉴卡管理不善，为犯罪分子所用进而盗取银行或他人资

金的风险。其风险表现一是银行对单位预留印鉴卡片的管理不严，未分人保管，及时核对，

相互制约；二是银行工作人员对单位更换印鉴手续的审查未按照规定要求执行，使犯罪分子

得以“掉包”印鉴实施诈骗；三是由于单位人员不慎，致使印鉴为犯罪分子获取并拓制，利用

银企对账和重要空白凭证等管理漏洞窃取单位资金。印鉴卡管理上存在的风险既有单一的外

部作案，也有相当数量的内外勾结作案。

客户签章（字）管理风险主要是银行柜员在办理业务过程中对客户签章要求不严，产生

漏签、代签等现象，使银行资金出现风险损失。其风险表现一是银行柜员对客户签章（字）

的重要性认识不足，尤其是对私人客户，在挂失、领用卡折、重要凭证、更改客户信息等业

务中审查不严，导致出现风险时客户逃避责任、银行垫付资金的现象。二是办理业务时对授

权代理现象缺乏法律意识，造成无效代理、过期代理等行为出现，一旦客户恶意逃避银行债

务，就会形成银行损失的被动局面。

4、章、证、押（压）的管理风险

章、证、押管理的风险主要是会计部门章、证、押（压）保管不善，未严格执行分工制

约、交接登记等制度规定的手续，为内部人员所利用，办理非法的结算业务等引发的风险。

其主要表现为：章、证、押（压）未进行有效的三分管，办理结算业务一手清；岗位责任制

不落实；会计业务用公章与重要空白凭证、汇票专用章、压数机、密押器、汇票凭证保管、

使用管理制度执行不到位，使用交接及相关检查登记制度未有效执行等。危害主要表现为内

部作案和内外勾结，监守自盗，一旦作案得逞往往形成较大的资金损失，造成非常严重的后

果。

5、凭证审核风险

凭证审核环节的风险包括收入凭证与支付凭证审核两大类，主要是由于对凭证要素审查

不严，造成银行与客户之间的纠纷或者使犯罪分子诈骗成功，基于票据法及相关司法解释形

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成的银行支付风险。主要表现：一是凭证审查不严，发生凭证要素不全、账号户名不符、大

小写不符、上下联次不符等现象，比如储蓄客户提交的大小写不符的凭证，持票人提交的汇

票联和解讫通知联不一致，在发生纠纷或被犯罪分子利用的时候，造成资金损失的风险。二

是折角验印不认真，印鉴审核流于形式。如验印时只折角而不与预留印鉴核对；三是折角验

印的准确性较差。由于犯罪分子采用先进的电子仿真技术伪造客户印鉴，致使肉眼很难鉴别

出真伪印鉴之间的细微差别。

6、银行承兑汇票承兑、贴现的风险

银行承兑汇票是商业银行发案率较高、风险危害较为突出的一种结算品种。其风险的主

要表现：一是银行对承兑申请人资信审查不力，为不具备承兑条件的单位承兑，出现申请人

到期无法全额偿付银行资金；二是银行对申请人商品交易的真实性审查不严，申请人利用虚

假合同骗取银行信用；三是越权承兑、化整为零，逃避上级行监督管理，或不按规定的企业

资信等级收取保证金，银行承担垫款风险；四是由于内控机制不健全，导致内外勾结，内部

人员作假骗开银行承兑汇票，这类风险给银行造成的危害较大：五是贴现环节票据审查不严

格，不按照规定的流程操作进行查