如何建立有效的内控制度守则体系加快推进风控体系建设提升风险防控能力.pdf

如何建立有效的内控制度体系,加快推进风控体系建设,提升风险防控能

力

加强内部控制体系建设,提高风险控制能力是现代金融企业经营管理水平的内在要求,

是建立现代金融企业制度的重要基础,是实现我行发展目标的重要保障,随着股份制改革的

不断推进,虽然各项规章制度进一步完善,员工内控意识有很大提升.同时加大了检查的频

率和深度,但案件仍呈高发态势,根本原因就是各种关系没有处理协调好,从而造成了内控

制度执行不力,措施落实不到位,案件和事故屡禁不止.现就如何处理好内部控制建设中应

处理好的十大关系谈一些粗浅的看法.

一、当前内部控制管理中存在的“不到位”

从近年各行发生的重大差错事故和违规违纪案件看,在内控管理方面暴露出了很多问

题和薄弱环节,主要表现在“十个不到位”.对内近控管理的认识不到位、组织内部信息传

导不到位、规章制度执行不到位、责任约束机制不到位、长效机制建设不到位、内控激励

机制落实不到位、对问题整改和责任追究监督不到位.

二、对内控管理中存在问题的“成因”分析

“不到位”并不是单一原因或单一因素所致,而是多种原因或者多种因素相互作

用的结果.

成因之一：内部控制环境不完善.内控文化缺失,内控优先理念缺乏.而在内控文

化缺失→合规理念缺乏→一味追求速度和规模→诱发违法违规行为.正是很多银行员工甚

至业务能手走向犯罪的路线图.

成因之二：未创造和谐融洽的人文环境.一些行没有从实际情况出发,满足工商银

行内部各个层次的需要,使广大员工难以形成和获得方向感、信任感与实惠感,为工商银行

繁荣与发展主动献计献策、贡献力量.

成因之三：未从部分内控向全面内控转变.把内控渗透到经营管理的方方面面.内

控未成为银行日常经营管理中必不可少的一部分,没有确保在任何阶段、任何过程的所有

领域都必须遵守政策和制度.

成因之四：内控制度形同虚设.制度执行不力往往使得内控体系漏洞百出,形同虚

设.由于受人情关系、上级干预、利益诱惑、麻痹大意等诸多因素的影响,相关操作人员在

执行制度中容易打折扣,睁一只眼闭一只眼,该双人会同办理的,一个人独立操作；该定期

更换的,长期保持不变；该实行专人管理的,没有落实专门人员；该实行岗位分离的,一人

兼任等等诸如此类,从而为犯罪和违规违纪造成便利,甚至为其大开绿灯.

成因之五：高级管理层、关键岗位及人员的监督约束机制不健全.在赋予关键人

员特殊权力的同时,并未建立起强有力的监督约束机制.一方面,人员轮换和强制休假制度

流于形式；另一方面,内部审计存在重大缺陷,侧重于对基层操作人员的检查,忽视对关键

人员尤其是管理人员的审计.无论是审计频率,还是审计范围,都远不能形成对关键人员的

有效威慑,从而为关键人员作案提供可能.

三、正确处理好“十大关系”提高内部控制执行力

内控管理工作中存在的问题不容忽视.对此,必须从思想上有足够的认识,标本兼

治,力克顽症,处理好“十大关系”,努力开创股份制条件下内控建设新局面.

一处理好内控优先理念与提高员工素质之间的关系.最大可能地控制风险、降低

成本和利润最大化是每一个商业银行的经营核心,也是公司治理、强化内控优先理念、提

高员工素质的共同目标.内控优先理念作为风险管理的核心,也贯穿于银行经营管理与提高

员工素质完全融合,内控优先理念与提高员工素质之间是相辅相成、相互促进的关系.只有

全体员工的素质提高,才有内控优先理念的形成,全员思想上树立了内控优先的理念,就必

然努力提高自己的素质.

二处理好部分内控与全面内控的关系.部分内控与全面内控是相辅相成关系.部分内控

仅仅是与业务有关的操作风险控制,但现在内控渗透已延伸到经营管理的方方面面,内控已

经成为银行日常经营管理中必不可少的重要部分,在任何阶段都必须确保银行的所有领域

遵守政策和制度.因此要从部分内控向全面内控转变,部分内控中各级管理人员和各岗位人

员的内控管理职责以及内控工作激励约束机制,都要包含全面内控的内容.

三处理好制度落实和责任落实之间的关系.规章制度的威力不在于它的内容定得多么

多,条文多么繁杂,最关键地是不折不扣地贯彻落实,切实发挥作用.在日常工作中要把内控

制度落实到每一项工作和办理业务的每个细小环节中,视违纪违规如触“雷”,真正认识到

“视制度如生命”,从而使各项规章制度落到实处.要将责任意识渗透到内控文化建设中来,

采取