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资产管理种植公司合同付款管理办法

一、总则

为加强资产管理种植公司合同付款管理，规范付款流程，确保资金安全、合理、高效使用，依据国家相关法律法规及公司财务制度，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于资产管理种植公司所有涉及合同付款的业务活动，包括但不限于原材料采购、设备购置、工程建设、劳务服务等合同款项的支付。

三、职责分工

（一）合同承办部门

1.负责合同的洽谈、起草、签订与执行跟踪，确保合同条款完整、准确，特别是付款条款符合公司利益与业务需求。

2.依据合同约定及业务实际进展情况，及时提出付款申请，并提供完整、真实、有效的付款依据。

3.协助财务部门及其他相关部门处理付款过程中的问题与纠纷，如发票索取、货物验收确认等。

（二）财务部门

1.负责审核付款申请的合规性，包括但不限于合同条款审查、付款金额核对、发票真伪查验、资金预算安排等。

2.根据审核结果安排资金支付，确保付款操作符合财务制度与流程，准确记录付款信息，及时进行账务处理。

3.监控公司整体资金状况，为合同付款提供资金保障建议，防范财务风险。

（三）审批部门

1.根据公司授权体系，对付款申请进行分级审批。审批人员应熟悉业务情况，严格依据公司政策、合同约定及相关法律法规进行审批决策，确保付款的必要性、合理性与合法性。

2.对重大合同付款或存在疑问的付款申请，组织相关部门进行讨论与论证，必要时征求外部专业意见。

（四）审计部门

1.定期或不定期对合同付款情况进行审计监督，检查付款流程是否合规、付款依据是否充分、资金使用是否合理等。

2.针对审计发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况，对违规行为进行调查处理，维护公司财经纪律。

四、付款流程

（一）付款申请

1.合同承办部门在合同约定的付款节点到达前，填写《合同付款申请表》。申请表应详细注明合同名称、编号、对方单位名称、付款金额、付款用途、付款依据（如验收报告、发票等）以及对应的合同条款等信息。

2.同时，将相关付款依据作为附件一并提交给财务部门，如采购合同的到货验收单、工程合同的进度报告、服务合同的服务成果确认单等，确保付款申请的完整性与真实性。

（二）财务审核

1.财务部门收到付款申请后，首先对付款申请的基本信息进行核对，确保申请表填写规范、准确。

2.审核付款金额是否与合同约定一致，是否超出合同预算，检查发票的真实性、合法性与完整性，包括发票类型是否正确、发票内容是否与合同业务相符、发票金额是否准确等。

3.结合公司资金状况，确认是否有足够资金支付本次款项，如资金不足，应及时与合同承办部门及相关领导沟通协调解决方案。

4.财务审核通过后，在《合同付款申请表》上签署审核意见，并提交给审批部门。

（三）审批决策

1.审批部门根据公司授权审批权限，对付款申请进行审批。审批人员应认真审查付款申请及财务审核意见，结合业务实际情况进行判断。

2.对于常规付款申请，在规定权限内及时审批；对于超出权限或存在特殊情况的付款申请，应提交上级领导或相关会议进行审议决策。

3.审批完成后，在《合同付款申请表》上签署审批意见，并将申请表返回财务部门。

（四）付款执行

1.财务部门依据审批通过的付款申请，安排资金支付。按照公司财务支付流程，选择合适的支付方式，如银行转账、支票支付等，确保付款安全、准确、及时。

2.在完成付款操作后，及时将付款凭证进行账务处理，登记相关账目，更新合同付款台账，记录付款日期、付款方式、付款金额等信息。

3.财务部门应将付款结果及时通知合同承办部门，以便其跟踪合同执行后续事宜。

五、特殊情况处理

（一）预付款项

1.对于合同约定需要支付预付款的情况，合同承办部门在申请预付款时，除提供常规付款申请资料外，还需提交详细的预付款必要性说明及对方单位的预付款保函（如有要求）。

2.财务部门重点审核预付款比例是否符合合同约定及公司规定，对方单位信用状况是否良好，预付款保函的有效性等。

3.审批部门在审批预付款申请时，应谨慎评估业务风险，确保预付款支付的合理性与安全性。

（二）合同变更导致付款调整

1.若合同在执行过程中发生变更，涉及付款金额、付款方式、付款时间等条款调整时，合同承办部门应及时办理合同变更手续，并重新提交付款申请，说明合同变更原因及对付款的影响。

2.财务部门依据变更后的合同条款重新进行审核，审批部门根据变更情况重新审批付款申请。

（三）付款纠纷处理

1.在付款过程中如出现纠纷，如货物质量问题、服务未达标、发票争议等，合同承办部门应立即暂停付款流程，并积极与对方单位协商解决。

2.协商无果的，可根据合同约定的争议解决方式，通过法律途径解决纠纷。在纠纷解决期间，财务部门不得支付相关款项，直至纠纷得到妥善处理。

六、