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木材公司财务管理办法

一、总则

为了加强木材公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动健康、有序地进行，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本公司实际情况，特制定本办法。

二、财务管理组织架构

1.公司设立财务部，作为财务管理的专业部门，负责全面统筹公司财务工作。

2.财务部配备财务经理、会计、出纳等专业人员，明确各岗位工作职责与权限，确保不相容职务分离。

三、财务预算管理

1.预算编制

每年年末，各部门根据公司战略规划及经营目标，结合自身业务实际情况，编制下一年度财务预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。

财务部对各部门提交的预算草案进行汇总、审核与平衡，综合考虑公司资源配置、市场环境等因素，编制公司年度财务预算方案。

财务预算方案经公司管理层审议通过后，下达各部门执行。

2.预算执行与监控

各部门严格按照预算方案执行财务收支活动，定期对预算执行情况进行分析与总结，及时发现并解决预算执行过程中出现的问题。

财务部建立预算执行监控机制，每月对各部门预算执行情况进行跟踪、分析与通报，确保预算执行进度与公司经营目标相匹配。

3.预算调整

因市场环境、政策法规等重大变化或公司内部经营管理调整，导致原预算方案无法执行时，相关部门可提出预算调整申请。

预算调整申请经公司管理层审批通过后，由财务部对预算方案进行相应调整，并及时下达各部门执行。

四、资金管理

1.资金筹集

根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模与方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。

严格控制资金筹集成本，优化资金结构，确保公司财务风险可控。

2.资金使用

建立资金使用审批制度，明确资金使用审批权限与流程。所有资金支出必须有合法、合规的原始凭证，并经相关部门负责人及公司领导审批签字后方可支付。

优先保障公司生产经营活动所需资金，合理安排资金投向，提高资金使用效率。

加强对资金使用的跟踪与监督，定期对资金使用效益进行评估与分析。

3.资金安全管理

严格遵守银行结算纪律，规范银行账户管理，定期对银行账户进行清理与核对。

加强对现金的管理，严格执行现金收支范围与限额规定，确保现金安全。

建立资金风险预警机制，及时发现并防范资金风险。

五、资产管理

1.存货管理

建立健全存货管理制度，规范存货采购、入库、保管、出库、盘点等环节的管理。

合理控制存货库存水平，避免存货积压与短缺，降低存货成本。

定期对存货进行盘点，做到账实相符，及时处理盘盈、盘亏及毁损存货。

2.固定资产管理

制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法、购置、验收、使用、维护、处置等管理规定。

建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、规格、型号、购置日期、使用部门、原值、净值等信息，定期对固定资产进行清查盘点。

规范固定资产的购置与处置审批流程，确保固定资产的安全与完整，提高固定资产使用效益。

3.应收账款管理

建立应收账款管理制度，加强对客户信用评估与管理，合理确定赊销额度与期限。

定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，采取有效措施防范应收账款坏账风险。

建立应收账款坏账核销制度，对确实无法收回的应收账款，按照规定程序进行核销处理。

六、成本费用管理

1.成本核算

建立成本核算制度，规范成本核算对象、成本项目、成本计算方法等，确保成本核算准确、及时。

加强对原材料采购、生产加工、产品销售等环节成本的核算与控制，降低生产成本。

2.费用管理

制定费用管理制度，明确费用开支范围与标准，严格控制各项费用支出。

对公司管理费用、销售费用、财务费用等实行预算管理，定期分析费用执行情况，采取有效措施降低费用水平。

七、财务报告与分析

1.财务报告编制

财务部按照国家统一会计制度及公司财务报告编制要求，定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告。

财务报告内容应真实、准确、完整，数据可靠，分析深入，能够客观反映公司财务状况、经营成果及现金流量情况。

2.财务报告审核与报送

财务报告编制完成后，经财务部内部审核、财务经理复核后，报公司管理层审批。

按照规定时间与要求，向公司股东、监管部门、税务机关等报送财务报告。

3.财务分析

建立财务分析制度，定期对公司财务状况、经营成果、现金流量等进行分析与评价。

财务分析应采用比率分析、趋势分析、结构分析等方法，深入剖析公司财务数据背后的经营管理问题，提出改进措施与建议，为公司管理层决策提供依据。

八、财务监督与审计

1.内部财务监督

建立内部财务监督机制，加强对公司财务活动的日常监督检查。

定期对公司财务制度执行情况、财务预算执行情况、资金使用情况、资产管理情况等进行内部审计，及时发现并纠正财务违规行为。

2.外部审计

按照国家法律法规及监管要求，定期接受外部审计机构的审计，如实提供财务会计资料及相关信息，