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财务管理实践任务书
一、实践目的
通过该实践,来培养和提高学生综合运用财务知识分析和解决财务问题的能
力。
二、实践要求
1、要求学生在学习财务管理课程后,能较熟练运用EXCEL软件和筹资决策、
投资决策、财务预算和财务分析原理与方法,解决企业的财务问题。
2、要求指导教师具有较全面的财务和会计知识,对财务管理课程的难点和
重点把握较准确,能够热心指导和解决学生在实践中提出的问题。
3、课程实践内容需用EXCEL表格处理,上交的实践报告必须用A4纸输出。
4、要求学生在指导教师的组织下合理分组,每组7-8人(其中组长1人),
要求做好合理分工和考勤记录。
三、实践内容(根据《财务管理课程实践教程》)
(一)企业资金需求量的预测
目的:掌握企业资金需求量的定量预测分析法的运用
要求:根据资产负债表和利润表的相关项目的关系进行预测资金需求量
(二)最优资本结构决策
1、目的:熟悉资本成本计算,公司价值计算和最佳资本结构的确定方法。
2、要求:计算不同债务水平下的公司价值,并确定最佳资本结构。
(三)扩充型投资现金流量分析
目的:熟练掌握投资项目现金流量的估计方法的运用
要求:根据扩充型投资的特点和NCF=净利润+折旧模型来估计其营业现金流量
(四)通货膨胀下的投资决策
1、目的:进一步熟悉通货膨胀情况下企业投资决策的过程。
2、要求:根据给定的材料,运用项目投资决策定量分析的方法,对投资方案财
务可行性进行评估。
(五)全面预算编制
1、目的:使学生全面系统掌握全面预算的结构体系和编制方法。
2、要求:根据给定材料,做出公司各季度的各项预算。(销售预算、生产预算、
财务管理实践
材料采购预算、人工费用预算、现金预算和下年度预算资产负债表、预算损益表。)
(六)企业财务风险分析
1、目的:掌握利用公司资产负债表,利润表和现金流量表进行企业财务风险分
析和基本方法。
2、要求:分析财务风险成因并对财务风险进行评估。(运用比率分析和趋势分析)
四、具体分工
五、考核和成绩评定
(一)考核内容及标准
1、出勤及表现(10分)
2、EXCEL的运用能力(10分)
3、实践结果的准确性和完整性(40分)
4、实践报告和总结报告的规范性和上交的及时性(20分)
5、参加答辩的表现(20分)
(二)成绩评定要求
优秀(90100分)、良好(80—89分)、中等(70—79分)、及格(60—69
分)、不及格(<60分)
2
财务管理实践
财务管理实践资料
实践一XYZ公司外部资金需求量的预测
一、实践名称
外部资金需求量的预测
二、实践目的
掌握运用销售百分比法预测资金需求量
三、实践资料
XYZ公司2001年的损益表和资产负债表如表1-1、表1-2所示,表中列示了有关项目
与销售收的比例关系,凡与销售无关的项目用“N/A”表示。公司预计明年可筹到资本150
万,公司想知道这些资本能否满足预计销售增长的需要。
假设,(1)明年公司销售收入增长率为10%;(2)销售成本将一直保持75%的比率;
(3)管理费用(不包括折旧)作为一种间接费用,在正常情况下保持不变,利息费用由借
款数额与利率决定,所得税税率保持不变,利息费用政策保持不变,即股利支付率为66.67%;
(4)公司没有剩余生产能力,资产类项目增长率与销售收入增长率相同(10%);(5)公
司提取折旧形成的现金流量全部用于当年固定资产更新改造;(6)公司应付账款增长率与
销售收入增长率相同(10%),长期借款暂时保持不变;(7)公司下年度即不发行新股也不
回购股票,即股本总额保持不变;(8)留存收益等于公司上年留存收益+本年税后利润-
本年股利后的累积数。
表1-1XYZ公司损益表(2001年)
项目金额(万元)占销售百分比
销售收入
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