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全国碳市场履约机制

履约是碳排放权交易周期的压轴环节,当然也是最重要的环节之一。强有力的履约机制是碳排放权交易体系的支柱,是碳排放权交易信用的先决条件只有拥有严格的履约机制,才能敦促重点控排单位履行义务,确保整个碳交易落地实施。

履约是指重点排放单位经第三方机构核查后,按照碳排放权交易主管部门要求,提交不少于其上年度经确认排放量的排放配额或抵销量。在履约前,企业通常会基于第三方核查机构核查后的二氧化碳排放量与所获得的配额进行比较,产生配额盈余则可以出售获利或者留到下一年使用,配额不足的企业则要在市场上买配额或抵销。如果企业完成了清缴,就表示该度减排任务完成。整体上来看,履约过程分为这六大步骤：设置履约范围、发放省级履约通知书、发放企业履约通知书、生成履约抵销国家核证自愿减排量、企业提交履约申请以及省级审核履约申请。其中,设置履约范围、发放省级履约通知书、生成履约抵销国家核证自愿减排量这三个步骤是由注册登记结算机构来操作的,发放企业履约通知书、省级审核履约申请两个步骤由省级主管部门完成，而重点排放单位仅需要完成提交履约申请这一个操作,当然企业需要时时关注动态,并根据自身配额的盈缺量来进行碳交易。如果没有完成,那么我们可以通过罚款、扣减来年配额等行政处罚方式对其进行处罚。但是因为碳交易的存在,配额不足的重点排放单位可以通过购买配额或者通过购买国家核证自愿减排量来完成配额履约。

一是购买配额,即从其他配额盈余者手中购买配额。这种方式成本较高:但因为重点排放单位购买的配额没有上限,在不计较成本和市场上有充足的待售配额的情况下,重点排放单位完全可以通过购买配额满足自身排放量需求完成配额履约。但是,全国碳排放权交易市场目前未对预借原则进行约定提醒注意的是,在进行碳交易时,从交易系统发起划转申请后,申请划转的配额是到第二个工作日,即T十1日,才能真实地到达注册登记结算系统用来履约。

二是购买国家核证自愿减排量抵销自身排放。与配额不同,国家核证自愿减排量是自愿性碳排放权市场交易的商品,指的是国家核查确定企业通过减排项目所贡献的减排量。常见的减排项目有风能、光能发电,以及植树造林、发展循环经济等。这些项目帮助社会减少了多少碳排放,国家会有相应的核证标准,经过认证,这个减排量就成为碳市场上交易的商品。抵销信用的使用允许被覆盖排放源的排放总量超过总量控制目标,但由于超出的排放量被抵销信用所抵销,因此总体排放结果不变。根据赋予减排量以信用效力的法规的规定,不管是全国还是各地方试点碳市场基本都允许用抵销信用代替配额完成履约义务。当然由于这是一种补充机制,所以国家核证自愿减排量的价格通常低于配额的价格。因此,重点排放单位购买抵销信用抵销自身排放可以降低配额履约成本。但是,全国和各地方试点碳市场对抵销信用的使用量都有严格的限制。比如,全国碳排放权交易市场设定重点排放单位所使用的国家核证自愿减排量占排放总量的5%。当然,碳交易对履约周期也有一定的要求。如果履约周期无限长,则失去了督促减排的意义了。履约期是指从配额分配到重点排放单位向政府主管部门上缴配额的时间,通常为一年或几年。履约期通常由政府主管部门综合考虑排放量、排放数据等实际情况而定。目前,我们碳交易履约周期也具有一定的不确定性。比如2021年10月26日,生态环境部发布《关于做好全国碳排放权交易市场第一个履约周期碳排放配额清缴工作的通知》,要求各地的生态环境厅(局)督促发电行业重点排放单位尽早完成全国碳排放权交易市场第一个约周期配额清缴,也就是说,中国第一个履约周期是两年,即2019-2020年而中国的九大地方试点碳市场履约周期通常为一年。短履约期的设定,可以在短期内明确减排目标,能起到较好的减排效果并且有利于降低体系总量目标不合理、宏观经济影响等因素导致市场失效的风险。

长履约期的安排,可以使碳交易参与主体在履约期内根据不同年份的实际排放情况与配额拥有情况调整配额使用方案，有利于减少短期配额价格波动，降低减排成本。