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中级会计师经济法-第二节证券法律制度

1.【单选题】某证券公司利用资金优势，在3个交易日内连续对某一上市公司的股票进行买卖，使该股票从每股10元上升至13元，然后在此价位大量卖出获利。根据证券法律制度的规定，（江南博哥）下列关于该证券公司行为效力的表述中，正确的是（??）。

A.合法，因该行为不违反平等自愿、等价有偿的原则

B.合法，因该行为不违反交易自由、风险自担的原则

C.不合法，因该行为属于操纵市场的行为

D.不合法，因该行为属于欺诈客户的行为

正确答案：C

参考解析：单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量的行为，属于“操纵证券市场”。

2.【单选题】投资者保护机构受一定数量投资者的委托，可以作为代表人参加虚假陈述等证券民事赔偿诉讼。根据证券法律制度的规定，该“一定数量投资者”为()。

A.10名以上投资者

B.30名以上投资者

C.50名以上投资者

D.100名以上投资者

正确答案：C

参考解析：投资者保护机构受“50名以上”投资者委托，可以作为代表人参加诉讼，并为经证券登记结算机构确认的权利人依照规定向人民法院登记，但投资者明确表示不愿意参加该诉讼的除外。

3.【单选题】下列关于公开发行公司债券的说法中，错误的是()。

A.公开发行公司债券筹集的资金，可以用于非生产性支出

B.发行人最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

C.公开发行公司债券，应当委托具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行信用评级

D.公开发行公司债券，可以申请一次注册，分期发行。自证监会核准发行之日起，公司应在12个月内首期发行，剩余数量应当在24个月内发行完毕

正确答案：A

参考解析：本题考核公司债券的公开发行。选项A：公开发行公司债券筹集的资金，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

4.【单选题】根据证券法律制度的规定，下列不属于证券公开发行情形的是()。

A.向不特定对象发行证券的

B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

C.向累计不超过200人的特定对象发行证券的

D.采取电视广告方式发行证券的

正确答案：C

参考解析：本题考核公开发行。有下列情形之一的，为公开发行：①向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项AB)；②向累计超过200人的特定对象发行证券，但依法实施员工持股计划的员工人数不计算在内(选项C)；③法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。

5.【单选题】根据证券法律制度的规定，下列有关上市公司信息披露的表述中，不正确的是()。

A.上市公司应当在每一会计年度的上半年结束之日起2个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送中期报告，并予以公告

B.上市公司应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送上一年的年度报告，并予以公告

C.定期报告的形式有年度报告、中期报告、季度报告

D.上市公司其年度财务会计报告无须经会计师事务所审计

正确答案：D

参考解析：本题考核信息披露制度。选项D：在每一会计年度结束之日起4个月内，报送并公告年度报告，其中的年度财务会计报告应当经符合证券法规定的会计师事务所审计。

6.【单选题】下列关于上市公司收购人权利义务的表述中，不符合上市公司收购法律制度规定的是()。

A.投资者通过证券交易所的证券交易，或通过协议、其他安排持有或与他人共同持有一个上市公司的股份达到30％，即适用要约收购

B.收购人持有的被收购上市公司的股票，一般在收购行为完成后的18个月内不得转让

C.收购人在收购要约期限届满前15日内，不得变更其收购要约，除非出现竞争要约

D.收购人在收购要约确定的承诺期限内，不得撤销其收购要约

正确答案：A

参考解析：本题考核上市公司要约收购。投资者通过证券交易所的证券交易，投资者持有或通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司的股份达到30％，投资者继续增持股份时，即触发依法向上市公司所有股东发出收购上市公司全部或者部分股份的要约的义务，即前述两个条件同时具备时。才适用要约收购。选项A的表述不符合规定。

7.【单选题】甲基金管理公司管理的A基金拟申请上市交易，该基金的具体情况如下，其中将导致该基金无法上市交易的是（）。

A.A基金的基金合同期限为5年

B.A基金的基金份额持有人为1200人

C.A基金募集金额为1．5亿元

D.A基金管理公司的净资产不低于人民币1000万元

正确答案：C

参考解析：选项C：申请上市交易的基金，基金募集金额不低于2亿元人民币。选项D：法律未对此作出强制性规定。

8.【单