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行吊管理制度规定

第一章总则

第一条为规范企业内部财务管理，加强财务监督，完善内部控制制度，保障企业资金安全，

促进企业健康发展，根据《公司法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部财务管理的各项活动。

第三条财务管理应当遵循合法、规范、效益、诚信的原则。

第四条企业内部各级管理人员应当切实履行财务管理职责，严格遵守本制度和其他相关规

定，维护企业财务安全。

第五条企业内部各部门应当协同配合，共同推进财务管理工作，确保财务数据真实可靠。

第六条企业内部各部门应当按照本制度的规定，建立健全内部控制体系，保障企业财务管

理的有效实施。

第七条企业内部财务管理应当重视人才培养和团队建设，提高财务管理水平。

第八条企业应当建立健全财务稽核机制，加强对财务管理的监督和检查。

第二章财务管理组织机构

第九条企业应当建立健全财务管理组织机构，确定各级财务管理人员的职责、权限和义务。

第十条财务部门是企业的主要财务管理机构，具体负责企业的财务管理工作。

第十一条财务部门的主要职责包括：编制年度财务预算、编制财务报表、编制资金计划、

管理企业资金、审计企业账目等。

第十二条财务部门应当建立健全各项财务管理制度，保障企业财务管理的有效实施。

第十三条各部门应当按照财务部门的要求，提供财务数据和相关资料，配合完成财务管理

工作。

第三章财务管理制度

第十四条企业应当建立健全财务管理制度，明确各项财务管理工作的程序和要求。

第十五条财务管理制度包括财务管理制度、财务审批制度、财务监督制度等。

第十六条财务管理制度应当经公司董事会或者公司股东大会审议通过，向全体员工宣传、

培训。

第十七条财务管理制度应当定期检查、修订，加强在实践中的应用和完善。

第十八条财务管理制度的执行由财务部门负责，各部门为配合财务部门的工作实施。

第十九条财务管理制度的具体内容包括：会计核算、业务审批、资金管理、成本控制、财

务监督等。

第四章财务管理职责

第二十条董事长负责企业财务管理的全面工作。

第二十一条总经理负责具体的财务管理工作，落实公司董事会决策。

第二十二条财务总监负责编制年度财务预算、编制财务报表、编制资金计划、管理企业资

金等。

第二十三条各部门负责人要切实履行财务管理职责，按照公司财务管理制度要求进行财务

管理工作。

第二十四条公司员工要遵守公司财务管理制度，维护公司财务安全，保护公司财产安全。

第五章财务管理程序

第二十五条资金管理程序

（一）资金收支管理

1.企业应当按照财务预算编制资金计划，合理安排资金使用。

2.企业应当建立健全资金收支管理制度，规范企业资金的收付流程。

3.企业应当加强资金监管，防止资金浪费和挪用。

（二）账户管理

1.企业应当建立健全账户管理制度，明确账户使用权限和责任。

2.企业应当对账户资金进行定期检查，保障账户资金安全。

（三）外汇管理

1.企业应当按照国家有关规定，合法开展外汇业务。

2.企业应当建立健全外汇管理制度，规范外汇业务的操作流程。

3.企业应当加强外汇风险管理，避免外汇风险带来的损失。

第二十六条成本控制程序

（一）成本预算管理

1.企业应当根据经营计划，编制成本预算，合理控制成本。

2.企业应当建立健全成本核算制度，确保成本数据的准确性。

（二）费用管理

1.企业应当建立健全费用管理制度，规范费用的发生、报销和审批流程。

2.企业应当加强费用控制，避免费用的浪费。

第二十七条决策程序

（一）财务决策

1.企业财务决策应当遵循风险可控、效益最大化的原则。

2.企业财务决策应当按照公司治理结构进行决策。

（二）投资决策

1.企业投资决策应当遵循风险可控、盈利最大化的原则。

2.企业投资决策应当经过充分论证和评估，确保项目的合理性。

第六章财务管理监督

第二十八条财务审计程序

（一）内部审计

1.企业应当建立健全内部审计机制，加强对企业内部财务管理的监督和检查。

2.企业内部审计应当定期检查财务数据和相关资料，发现问题及时整改。

（二）外部审计

1.企业应当委托专业审计机构进行外部审计，确保财务报表的真实性和合法性。

2.企业应当配合外部审计机构的工作，提供相关资料和信息。

第二十九条财务监督程序

（一）财务核查

1.企业应当定期对财务数据进行核查，发现问题及时解决。

2.企业应当加强对各部门财务活动的监督，确保财务数据的真实性。

（二）财务检查

1.企业应当建立健全财务检查机制，对财务管理工作