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集团公司管理体系

集团公司管理体系(一)

一.目的

1.为了简化支出审批程序，提高工作效率。

2.防止私人占用公司财产。

二、适用原则

(1)采用商事单位制，授权各单位经理/负责人(专业网站、成本xx、职能部

门)在本单位许可的业务范围、经营计划、xx预算范围内行使终审权。(经理/部

门负责人对本单位业务指标全面负责)。

(2)部门经理可以适当地将其权力或部分权力以书面形式委托给其副经理

或部门负责人。

(3)授权方式可分为两类：

1.固定授权

1)授权函由许可方向区域总裁签发，同时抄送运营管理xx。

2)运营管理xx在验证本文件的有效性后，将在两个工作日内将运营xx确认

的复制样本提交给财务部进行相应的执行。

3)财务部收到本文件后，应全力配合，及时讨论财务管理、内部控制、代码

调整等问题，并在三个工作日内致函单位经理生效，明确列出相关财务措施。如

果财务部发现任何疑问，必须在上述期限内向区域总裁报告。

4)部门经理必须在收到生效函后五个工作日内向人事部门提供人事权限变

更的详细信息。

2.临时授权

1)一般适用于经理出差或休假期间的委托。在这种情况下，经理必须在授权

生效前至少24小时向区域总裁签发委托书，并抄送运营管理xx、人力资源部和

财务部。

2)委托书中写明被授权人、被授权人、理由、权限和期限。如果时间紧迫，

还可以发邮件或传真加听写。(对他人的临时授权并不相应排除管理人在授权期

内的具体责任。因此，管理人员应谨慎避免在此期间授权和判断非常规和巨额交

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易。)

三.批准程序

1.计划报销：经办人、证明人(带原始凭证)、主管经理(部门负责人)、财务部

门。

2.超额报销：经手人、证明人(有原始凭证和超额支出报告)、主管经理(部门

主管)、区域总裁和财务主管。

四.计划审批内容

1.日常办公用品、电脑外设、耗材的采购支出计划由xx运营汇总，报公司

总经理审批。运营管理xx原则上统一采购入库，各部门登记领取，录入各部门

费用。每月月底，运营管理xx将向财务部提供相关方面的详细清单(各部门签字

确认)。

2.固定资产、办公家具(含机房、OA设备):采购计划由各部门提交，部门负

责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理xx协调批准，然后写出协

调或采购需求报告，报公司总经理批准统一采购。购买金额超过1万元的固定资

产，必须报大区总裁批准。

3.参赛/会员费：代理人应随借款单附上邀请函和加盖公章的参赛申请表复

印件，经部门经理批准，财务部批准后支付。地方展会原则上不支付会议费；如

果国外展览的参展费包括会议费，必须注明数量和细节，并履行上述审批程序。

任何批准该住所的人都将获得往返机票和会议费用的报销；不，报销机票和旅行

津贴。

3.任何参加海外展览的人必须向总经理(地区总裁)提交一份特别申请报告

5.工资奖金支出：每月考勤由公司人事部审批，财务部编制分配表，经理签

字确认，报公司总经理批准后进行财务分配。

6.业务费用：业务费用包括业务运输费(含油费、维修费、过路费、手续费)、

快递费、礼品费、业务招待费。总经理批准的计划业务费用由部门经理批准；计

划外业务费用应报公司总经理批准。

集团公司管理体系(二)

第一章总则

第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司业务发展，提高公司经济

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效益，根据xx相关财务管理法律法规和公司章程的有关规定，结合公司实际，

制定本制度。

企业财务管理系统模型

第二条公司会计遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金并有效使用资金，监督资

金的正常运行，维护资金安全，努力提高公司的经济效益。(二)做好财务管理基

础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析

和考核。(三)加强财务会计管理，提高会计信息的及时性和准确性。(4)监督公司

财产的购买、建设、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产检查。(5)按期

编制各类会计报表和财务报表，做好分析评估。