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企业财务报销管理办法

一、总则

1.目的：为加强企业财务管理，规范财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本办法。

2.适用范围：本办法适用于企业全体员工。

3.基本原则：遵循“实事求是、合法合规、勤俭节约、分级负责”的原则。

二、报销凭证要求

1.发票：必须是国家税务机关或财政部门监制的合法有效发票，发票内容应填写完整、准确，包括发票抬头（企业名称）、纳税人识别号、发票代码、发票号码、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期等信息，不得涂改、伪造。

2.收据：原则上仅接受行政事业单位开具的财政收据，且收据内容应符合相关规定。

3.其他凭证：如合同、协议、清单、验收报告等，根据报销事项的性质和要求提供，作为发票的补充证明材料，需加盖相关单位公章或业务专用章。

三、报销流程

1.报销申请：员工填写《费用报销单》，详细填写报销部门、日期、报销事由、金额、附件张数等信息，并在报销人栏签字。

2.部门审核：报销人所在部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，审核无误后在部门负责人栏签字。

3.财务审核：财务部门收到报销单据后，对报销凭证的合法性、合规性、金额准确性以及报销手续是否完备进行审核，审核不通过的，退回报销人补充完善。

4.领导审批：根据企业审批权限，由相应领导对报销申请进行审批，审批人应在审批栏签字并注明审批意见。

5.报销支付：财务部门在收到经领导审批通过的报销单据后，按照企业财务制度安排支付报销款项，原则上通过银行转账方式支付至报销人银行账户，特殊情况需现金支付的，应符合现金管理规定。

四、各类费用报销细则

（一）差旅费报销

1.员工出差前应填写《出差申请表》，注明出差事由、行程安排、预计出差时间等信息，经部门负责人审批后交财务部门备案。

2.差旅费报销范围包括交通费、住宿费、餐饮补助费、市内交通费等。

交通费：按照企业规定的交通工具标准乘坐，超标准部分自行承担。凭有效票据报销，机票、火车票、汽车票等应注明姓名、日期、起止地点等信息。

住宿费：根据出差目的地的不同，按照企业规定的住宿标准报销，超出标准部分不予报销。需提供住宿发票，发票抬头应为企业名称。

餐饮补助费：按出差天数计算，每天定额补助，无需提供发票。

市内交通费：按出差天数计算，每天定额补助或凭有效票据报销，票据应注明行程事由。

3.员工出差期间因工作需要发生的其他费用，如会议费、培训费等，需提供相关证明材料，经审批后可列入差旅费报销范围。

（二）业务招待费报销

1.业务招待费应遵循“必要、合理、节约”的原则，严格控制招待标准和范围。

2.报销时需提供发票、费用清单、招待事由、招待对象等详细信息，经部门负责人审核、领导审批后方可报销。

3.业务招待费原则上应在发生后一个月内报销，逾期未报销的，财务部门有权不予受理。

（三）办公用品费报销

1.办公用品采购应遵循企业采购管理制度，由指定部门统一采购。

2.报销时需提供发票、采购清单、验收报告等凭证，采购清单应详细列示办公用品名称、规格、数量、单价、金额等信息，验收报告由使用部门或验收人员签字确认。

3.个人领用的办公用品，应登记领用台账，作为资产管理和费用分摊的依据。

（四）交通费报销

1.员工因公务外出发生的市内交通费，可凭公交卡充值发票、出租车发票、网约车发票等有效票据报销，票据应注明行程事由。

2.企业为员工提供交通补贴的，按照补贴标准发放，不再报销市内交通费。交通补贴应纳入员工工资薪金所得，缴纳个人所得税。

（五）通讯费报销

1.企业根据员工工作岗位和业务需要，确定通讯费报销标准。

2.员工凭通讯费发票报销，发票抬头应为员工个人姓名，报销金额不得超过规定标准。

3.企业为员工统一配备通讯工具并承担通讯费用的，不再报销个人通讯费。

五、报销时间规定

1.日常费用报销：每周[X]为财务报销日，员工应在报销日前将整理好的报销单据提交至财务部门，逾期提交的，顺延至下一个报销日处理。

2.差旅费报销：员工出差返回后应在[X]个工作日内办理报销手续，特殊情况经领导批准可适当延长，但最长不得超过[X]个工作日。

3.其他费用报销：按照相关业务规定的时间及时办理报销手续，避免费用积压和跨年度报销。

六、监督与处罚

1.财务部门应定期对报销凭证进行审核和检查，对发现的问题及时提出整改意见，并向企业领导汇报。

2.审计部门应不定期对财务报销情况进行审计监督，对违反本办法规定的行为，按照企业相关规定追究责任人员的责任，构成犯罪的，依法移送司法机关处理。

3.对虚报、冒领、贪污、挪用报销款项等违法违纪行为，企业将予以严肃处理，除追回违规款项外，视情节轻重给予相应的纪律处分；给企业造成经济损失的，依法追究赔偿责任。

七、附则

1.本办法由企业财务部门负责解释和修订。