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基金从业-基金法律法规-第四节基金运作信息披露

1.【单选题】（）是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。

A.基金招募说明书

B.基金定期公告

C.基金合同

D.基金年度报告

正确答案：D

（江南博哥）参考解析：基金年度报告是基金存续期信息披露中信息量最大的文件。

2.【单选题】遇到法定节假日时，收益公告于节假日结束后第二个自然日披露（）7日年化收益率。

A.节假日期间

B.节假日最后一日

C.节假日后第一个自然日

D.节假日前一日

正确答案：B

参考解析：节假日的收益公告是指货币市场基金开放申购和赎回后，在遇到法定节假日时，于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益，节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。

3.【单选题】基金年度报告中管理人报告披露的内容不包括（）。

A.基金财务报表的编制与披露

B.管理人内部监察稽核工作情况

C.报告期内基金运作遵规守信情况说明

D.管理人及基金经理情况简介

正确答案：A

参考解析：A项属于基金财务会计报告的编制与披露。

基金年度报告中管理人报告的具体内容包括：管理人及基金经理情况简介，报告期内基金运作遵规守信情况说明，报告期内公平交易情况说明，报告期内基金的投资策略和业绩表现说明，管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的展望，管理人内部监察稽核工作情况，报告期内基金估值程序等事项说明，报告期内基金利润分配情况说明及对会计师事务所出具非标准审计报告所涉事项的说明等。

4.【单选题】无需披露上市交易公告书的基金品种是（）。

A.上市开放式基金

B.封闭式基金

C.开放式基金

D.交易型开放式指数基金

正确答案：C

参考解析：目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有封闭式基金、上市开放式基金(LOF)和交易型开放式指数基金(ETF)以及分级基金子份额。

5.【单选题】以下说法不正确的是（）。

A.半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况

B.半年度报告无须披露过去5年的净值增长率

C.半年度报告只披露关联关系的变化情况?

D.半年度报告也要进行审计

正确答案：D

参考解析：半年度报告的披露有以下特点：

（1）半年度报告不要求进行审计。D项说法错误

（2）半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标，而年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标。

（3）半年度报告披露净值增长率列表的时间段与年度报告有所不同。半年度报告需要披露过去1个月的净值增长率，但无须披露过去5年的净值增长率。

（4）半年度报告无须披露近3年每年的基金收益分配情况。

（5）半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告。

（6）财务报表附注的披露。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。例如：①半年度报告无须披露所有的关联关系，只披露关联关系的变化情况，而且关联交易的披露期限也不同于年度报告。②半年度报告只对当期的报表项目进行说明，无须说明2个年度的报表项目。

（7）重大事件揭示中，半年度报告只报告期内改聘会计师事务所的情况，无须披露支付给聘任会计师事务所的报酬及事务所已提供审计服务的年限等。

（8）半年度报告摘要的财务报表附注无须对重要的报表项目进行说明；而年度报告摘要的报表附注在说明报表项目部分时，则因审计意见的不同而有所差别。

6.【单选题】当上市交易基金受到谣言、猜测、投机等因素的影响时，基金信息披露义务人有义务发布（）。

A.基金澄清公告

B.基金收益公告?

C.基金临时公告

D.基金变动公告

正确答案：A

参考解析：当上市交易基金受到谣言、猜测、投机等因素的影响时，基金信息披露义务人有义务发布基金澄清公告。

7.【单选题】基金管理人应当在上半年结束之日起（）日内，编制完成基金半年度报告。

A.15

B.30

C.45

D.60

正确答案：D

参考解析：基金管理人应当在上半年结束之日起60日内，编制完成基金半年度报告，并将半年度报告正文登载在网站上，将半年度报告摘要登载在指定报刊上。

8.【单选题】与年度报告相比，半年度报告的披露的特点有（）。

Ⅰ半年度报告不要求进行审计

Ⅱ半年度报告摘要的财务报表附注无须对重要的报表项目进行说明

Ⅲ半年度报告应提供最近3个会计年度的主要会计数据和财务指标

Ⅳ半年度报告的管理人报告无须披露内部监察报告

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案：B

参考解析：与年度报告相比，半年度报告的披露有以下特点：

（1）半年度报告不要求进行审计。

（2）半年度报告只需披露当期的主要会计数据和财务指标