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2023年中级审计师(二科合一)考试真

题答案(题库版)

1.风险价值通常是由银行的部市场风险计量模型来估算，就目前而

言，常用的风险价值模型技术有()0

A.方差-协方差法

B.蒙特卡洛模拟法

C.解释区间法

D.历史模拟法

E.高级计量法

【答案】：A|B|D

【解析】：

目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史

模拟法和蒙特卡洛模拟法。

2.设随机变量X〜N(3,22),且P(Xa)=P(Xa),则常数a为

()o

A.0

B.2

C.3

D.4

【答案】：C

【解析】：

由于X为连续型随机变量，所以P(X=a)=0,已知P(Xa)=P

(Xa),可得P(Xa)=P(Xa)=0.5,即a处在正态分布的中

心位置，根据题干中的条件可知该分布关于M=3轴对称，所以a=3

o

3.风险评估体系要符合银行部()的需要。

A.资本管理

B.利润管理

C.财务管理

D.风险管理

E.运营管理

【答案】：A|D

【解析】：

风险评估体系要符合银行部风险管理和资本管理的需要，充分考虑

银行风险管理的组织分工和管理流程，结合银行的风险文化确定相应

的评估容。

4.市场约束机制包括（）

o

A.监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估

B.完善的信息披露制度

C.良好的市场环境

D.健全的中介机构管理约束

E.有效的市场退出政策

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

市场约束机制需要一系列配套制度得以实现，包括完善的信息披露制

度、健全的中介机构管理约束、良好的市场环境和有效的市场退出政

策，以及监管机构对银行业金融机构所披露的信息进行评估等。

5.关于银行监管的主要方式，下列表述不正确的是（）o

A.银行监管的主要方式包括市场准入、非现场监管、现场检查和风险

处置纠正

B.非现场监管需要非现场监管人员按照风险为本的监管理念，全面持

续地收集、检测和分析被监管机构的风险信息

C.现场检查是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风险的严

重程度，及时采取相应措施加以处置

D.非现场监管工作需要对现场检查发现的问题和风险进行持续跟踪

监测，督促被监管机构的整改进度和情况

【答案】：C

【解析】：

C项，风险处置纠正是指监管部门针对银行机构存在的不同风险和风

险的严重程度，及时采取相应措施加以处置。现场检查是指监管当局

及其分支机构派出监管人员到被监管的银行业金融机构进行实地检

查，通过查阅账表、文件等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金

融机构经营管理情况进行分析、检查、评价和处理，督促其合法、稳

健经营，提高经营管理水平，维护金融机构及金融体系安全的一种检

查方式。

6.内部评级法初级法下，当借款人利用种形式的抵质（）押品共同

担保时，需要将风险暴露进行拆分。拆分按（）以及其他抵（质）

押品的顺序进行。

A.金融质押品、应收账款、商用房地产和居住用房地产

B.应收账款、金融质押品、商用房地产和居住用房地产

C.商用房地产和居住用房地产、应收账款、金融质押品

D.金融质押品、商用房地产和居住用房地产、应收账款

【答案】：A

【解析】：

内部评级法初级法下，当借款人利用种形式的抵（质）押品共同担

保时，需要将风险暴露拆分为由不同抵质（）押品覆盖的部分，分别

计算风险加权资产。拆分按金融质押品、应收账款、商用房地产和居

住用房地产以及其他抵质（）押品的顺序进行。

7.当市场资金紧张导致供需不平衡