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博学之，审问之，慎思之，明辨之，笃行之。——《礼记》

财务管理制度

一、总则

为了加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，

根据国家有关法律法规和公司的实际情况，特制定本财务管理制度。

本制度适用于公司内部各部门及所属分公司、子公司。

二、财务机构设置及职责

（一）公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司

的财务管理和会计核算工作。

（二）财务部门的主要职责包括：

1、编制和执行公司的财务预算、决算，进行财务分析和预测。

2、负责公司的会计核算，如实反映公司的财务状况和经营成果。

3、依法计算和缴纳各种税费，办理税务申报和纳税事宜。

4、管理公司的资金，合理筹集和使用资金，确保资金的安全和有

效利用。

5、参与公司的重大经济决策，提供财务方面的建议和支持。

6、建立健全财务管理制度，监督财务制度的执行情况。

三、财务预算管理

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（一）公司实行全面预算管理，各部门应根据公司的发展战略和年

度经营计划，编制本部门的预算。

（二）财务部门负责汇总、审核各部门的预算，并编制公司的年度

财务预算草案，报公司管理层审批。

（三）经批准的财务预算，应严格执行。如因特殊情况需要调整预

算，应按照规定的程序办理。

四、资金管理

（一）公司的资金实行集中管理、统一调度的原则。

（二）资金的筹集应根据公司的发展需要和资金状况，选择合理的

筹资方式，控制筹资成本和风险。

（三）资金的使用应遵循节约、合理、有效的原则，严格按照预算

和审批程序进行。

（四）加强资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资

金风险。

五、资产管理

（一）固定资产管理

1、公司的固定资产应建立固定资产台账，进行分类核算和管理。

2、固定资产的购置、报废、处置等应按照规定的程序办理审批手

续。

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3、定期对固定资产进行清查盘点，确保资产的安全和完整。

（二）流动资产管理

1、加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度，确保现金的安

全和合理使用。

2、对应收账款应加强管理，及时催收，控制坏账风险。

3、存货管理应建立健全存货管理制度，定期进行盘点，确保存货

的账实相符。

六、财务审批制度

（一）公司的各项财务支出应按照规定的审批权限和程序进行审批。

（二）审批权限应根据公司的组织架构和管理要求进行明确划分，

确保审批的合理性和有效性。

（三）财务部门应严格审核各项支出的合法性、真实性和合理性，

对不符合规定的支出有权拒绝支付。

七、财务报告与分析

（一）财务部门应按照国家规定和公司的要求，定期编制财务报告，

包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（二）财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营

成果。

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（三）定期进行财务分析，为公司的管理层提供决策支持。财务分

析应包括财务指标分析、成本费用分析、预算执行情况分