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企业内部控制管理实务手册

TOC\o1-2\h\u17693第1章企业内部控制概述 4

312841.1内部控制的定义与重要性 4

302951.2内部控制的基本要素 4

203931.3内部控制体系的建设与运行 4

15028第2章内部控制环境 5

133132.1管理层的态度与价值观 5

313632.2组织结构 5

109262.3员工素质与培训 5

323272.4企业文化 6

18848第3章风险评估与管理 6

322213.1风险识别 6

92753.1.1风险分类 6

56483.1.2风险识别方法 6

182293.2风险分析与评估 6

162663.2.1风险分析 7

51683.2.2风险评估 7

313573.3风险应对策略 7

8393.3.1风险规避 7

154933.3.2风险降低 7

168753.3.3风险转移 7

231733.3.4风险接受 7

86443.4风险管理体系的建立与运行 7

139723.4.1风险管理组织架构 7

80443.4.2风险管理制度 8

312893.4.3风险管理信息系统 8

185013.4.4风险管理培训与沟通 8

101073.4.5风险管理监督与评价 8

16311第4章控制活动 8

244754.1业务流程控制 8

265164.1.1流程设计与优化 8

298074.1.2关键控制点识别 8

31944.1.3控制措施制定 8

168184.2信息处理控制 8

159804.2.1信息输入控制 8

301574.2.2信息处理过程控制 8

324964.2.3信息输出控制 9

281264.3物理控制 9

311034.3.1设施与设备控制 9

99964.3.2存货与物品控制 9

245814.3.3环境与安全控制 9

59944.4控制活动的实施与监督 9

53094.4.1控制活动执行 9

48494.4.2控制活动监督 9

214354.4.3控制活动改进 9

177604.4.4内部沟通与培训 9

250444.4.5外部审计与评估 9

20481第5章信息与沟通 9

132605.1信息系统的构建与管理 10

211535.1.1信息系统规划 10

225155.1.2系统开发与实施 10

85085.1.3系统运维管理 10

321455.1.4系统改进与优化 10

133645.2内部沟通机制 10

43085.2.1沟通渠道建设 10

38485.2.2沟通内容与方式 10

223065.2.3沟通效果评估 10

311995.3外部沟通与信息披露 10

58815.3.1外部沟通渠道 10

31805.3.2信息披露制度 11

286075.3.3危机公关管理 11

156045.4信息安全与保密 11

269345.4.1信息安全策略 11

318705.4.2保密制度与措施 11

162395.4.3信息安全风险管理 11

29038第6章监控与评价 11

223836.1内部控制评价概述 11

112956.1.1内部控制评价的目的 11

271106.1.2内部控制评价的原则 11

197726.1.3内部控制评价的范围 12

73316.1.4内部控制评价的程序 12

50936.2内部控制评价方法 12

186046.2.1自我评估 12

148136.2.2内部审计 12

230816.2.3专项评价 12

302976.2.4外部评价 12

247006.3内部控制缺陷的识别与整改 12

10696.3.1内部控制缺陷的识别 12

225866.3.2整改措施的制定与实施 13

118756.4内部控制评价报告的编制与发布 13

178996.4.1评价报告的内容 13

159996.4.2评价报告的编制 13

122086.4.3评价报告的发布 13

16898第7章内部审计 13

136427.1内部审计的定义与作用 13

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