内部控制试题与答案.pdfVIP

内部控制试题与答案

1、（）是在本担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,对被担保

人的追偿权能够实现而设定的担保。

A、人的担保

B、物的担保

C、约定担保

D、反担保

答案：D

2、企业()负责拟订筹资方案。

A、投资部门

B、证券发行部门

C、销售部门

D、财会部门

答案：D

3、审批人应在授权范围内审批，不得越权。经办人应在职责范围内，按审

批意见办理工得项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办

人有权（）。

A、暂缓办理,并建议审批人纠正

B、先按审批人意见办理,并向上级部门报告

C、先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告

D、拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告

答案：D

4、在存货采购验收流程中仓储部门一般负责()。

A、接收货物

B、审核单据与货物是否相符

C、检验货物的质量

D、检验货物的数量

答案：C

5、月末企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目,应（）。

A、暂不入账

B、付款时入账

C、暂估入账

D、按预付款金额入账

答案：C

6、成本费用预算是以企业()为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用

预测结进行编制。

A、生产经营预算

B、销售预算

C、现金预算

D、投资预算

答案：B

7、出纳人员可以兼管的工作有()。

A、稽核工作

B、会计档案保管

C、收入账目登记

D、在建工程账目登记

答案：D

8、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是().

A、编制部门成本费用预测方案

B、编制企业成本费用预测方案

C、调整成本费用

D、下达成本费用预测方案

答案：A

9、在担保业务管理流程中,提出担保业务申请的是（）。

A、担保人

B、被担保人

C、担保受益人

D、担保经办人

答案：B

10、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括()。

A、不得私设小金库

B、用本单位银行账号为他人支取现金

C、用白条顶替库存现金

D、将本单位的现金借给他单位临时支用

答案：A

11、在采购招标业务流程中供应商需要()。

A、准备招标文件

B、提供相关材料

C、填报资格审查文件

D、发布招标信息

答案：C

12、可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感

的控制措施为()。

A、授权批准

B、分工记账

C、清点

D、清查

答案：A

13、企业所有采购申请书必须先由（）签名批准。

A、董事长

B、总经理

C、负责采购的副总经理

D、部门主管

答案：D

14、在投资项目减值审批流程中,财会部门一般负责()。

A、定期检查投资项目减值情况

B、编制“资产减值表”

C、确认减值损失

D、估计资产可收回金额

答案：C

15、在企业筹资决策管理流程中,筹资专员负责()。

A、筹资计划的编制

B、筹集资金的使用

C、筹资计划的执行

D、提出筹资管理建议

答案：C

16、在担保项目跟踪监督流程中,财务部门负责（）。

A、建立担保事项台账

B、跟踪担保事项流程

C、记录担保业务进展情况

D、定期检查担保项目财务状况

答案：D

17、为保证投资业务运行和会计记录的相互核对、控制关系,投资业务的职

务分离制度规定,与投资的会计人员相分离的是()

A、投资业务的操作人员

B、投资计划的编制人员

C、投资的审批人员

D、有价证券的保管人员

答案：D

18、在企业筹资业务管理流程中,筹资主管负责()。