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建造公司财务与资金管理制度

第一章银行账户管理方法

第一节银行账户设置说明

第一条为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提资金使

用效率，降低资金使用本钱，确保资金的平安与完整，建立健全内部控制

制度，根据？中华人民共和国会计法?、？企业会计制度？、？内部会计控制标

准?及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的具体情况，制定本方法。

第二条收支账户设置主要原那末：

1.金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支账户

普（通存款账户），此账户作为事业部日常收支运营活动使用的

主要账户。

2.金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进度估计

发生的支出，发展资金的分配与调拨。

第三条定期存款账户设置主要原那末：

1.定期存款账户只能由公司木部开设，此账户不可提现，其存款

只能由公司账户转入°

2.XX在各银行的定期存款到期或者需要提前取款时，本金连同利

息只能转入公司本部账户。

第四条贷款账户设置主要原那末：

1.贷款业务统一由公司本部办理，取患上款项全部划转至XX公司

本部账户。

2.如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立他贷

款账户。

第五条保证金账户设置主要原那末：

1.保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情况下，

保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。

2.如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需要开

立他保证金账户。

第六条工程工程账户设置主要原那末：

1.金融财务部可根据需要为工程工程设立专用账户，该账户作为

工程工程资金往来的主要账户。

2.各工程收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户或者

事业部账户；支付工程款或者材料款等款项时，由公同本部

账户划款，工程工程账户普通无余额。

第二节银行账户管理

第七条账户管理主要作业：

1.公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一由公

司金融财务部办理。

2.金融财务部根据需要提出申请，填写?银行账户开设/变更/撤销申

清表？〔附件1〕，报总会计师复核，经总经理批准后，方可开设、

变更及撤销。

3.银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人

员从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写领取时间、

领取用途、归还时间及领用人等信息。

4.金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还

财务经理。

5.在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人员归

档保管。

6.公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借账户

以供外单位或者个人使用，严禁为外单位转账、套现。

7.人民币1000元内直接使用现金结算的业务外，公司其它的收支

业务，都必须通过银行办理结算。

8.银行账户的账号必须保密，非因业务需要不许外泄。

9.每月初金融财务部编制上月份?银行账户信息明细表？（附件2）,

对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信息发展统计，并与

开户许可证上的信息发展核对。

10.每月初金融财务部会计编制上月份？银行存款余额调节表？（附

件3）,并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。

11.在银行存款余额调节表的编制过程中，应首先注意上月未达账

项是否已清，对超过一个月的未达账项及非