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内部控制制度

石家庄金石化肥责任有限公司

内部控制制度目录

各项制度名称页码

一、财务权限指引2

二、对控股子公司的控制7

三、对外投资管理业务流程18

四、筹资业务26

五、对外担保业务流程32

六、销售与收款41

八、承兑汇票58

九、存货63

十、固定资产73

十一、工程项目84

十二、固定资产项目后评价96

十三、财产清查制度103

十四、会计稽核制度111

十五、财务分析制度116

十六、发票管理制度122

十七、会计档案管理办法127

十八、会计电算化管理办法132

二十、内部审计137

内部控制具体规范

财务权限指引

第一章总则

第一条为了加强对本公司财务审批权限的控制和管理，理顺控

制关系，保护资产的安全、完整，提高营运效率，防范和降低企业经

营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》等法律法规以及

公司章程，制定此财务权限指引。

第二条本指引所称财务审批内容包括预期会影响公司货币资金

流动的各项业务活动。

第三条本制度适用于本公司有关的财务管理各环节等。

第四条各子公司应根据国家有关法律法规和本指引，结合公司财

务收支管理工作的实际情况，制定审批人员的具体权限，形成制度，

报董事会审核，股东会审批后严格执行，并上报公司计划财务处、审

计监察处、企业管理处、董事会秘书处、战略发展部备案。