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天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

财务部三年发展规划

财务部三年发展规划

前言

2010年是充满机遇和风险的一年。尽管国际经济危机并

未结束，但国内扩大内需也带来了机遇和风险。从财务角度来

看，企业需要降低风险，特别是可分散风险，通过加强财务预

测、决策、预算、控制、考核和分析等各个环节，提高企业的

财务管理水平，为企业发展创造良好的内部理财环境。

一、指导思想和发展目标

为贯彻落实厂务扩大工作会议的精神，实现“力争三年左

右的时间，全面提高企业经营效益，逐年减亏，实现扭亏增盈，

使企业进入良性循环和持续发展”的总体目标，我们制定了财

务部门的三年发展规划。

二、内外部环境分析

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

1、财务基础工作薄弱

财务人员专业知识不足，导致基本账务处理不规范，对常

规业务缺乏头绪。具体表现在会计科目设置不规范，数据统计

和分析难度大；凭证制作不合理，摘要记录不详细；部分费用

或经济业务没有进入恰当的会计科目；期末科目余额没有进行

管理，导致累计数不断增加或者久悬未动。

2、财务管理制度不健全

任何企业要想发展、壮大，必须有合理、健全的制度相辅

佐。目前，企业的财务管理混乱，缺乏严密的工作计划。企业

内部往往只重视会计职能，而忽视财务管理职能的发挥。因此，

在存货库存管理和现金交易结算等方面缺乏必要的内部控制制

度，财务预测、决策、控制、预算、分析和考核等财务环节薄

弱，资金筹措和营运能力十分有限。这些都极大地制约着企业

的进一步发展。

3、存货及固定资产管理混乱

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

资产的管理向来是企业管理的重中之重。企业虽然制定了

较完善的存货管理制度，但由于管理者重视程度不够、员工素

质不高等原因，制度未能起到应有的监管作用，导致存货管理

混乱，账实不符。固定资产盘点存在盘账，房屋处于无人负责

状态，没有有效的制度、规范的台账等。

4、财务架构不合理，岗位职责不明

企业财务在编人员11人，财务架构和岗位沿用过去的设

置，未随着企业的发展作相应的调整，只能满足会计核算、资

金拨付的需要，非常重要的资金融通、税务筹划、财务预算与

监控、决策支持等职能缺少相应的架构和岗位平台支持。

为了解决财务部存在的问题，我们需要采取以下措施：

首先，建立财务工作的计划和规定。我们需要制定现金盘

点、会计凭证装订、付款计划等方面的规定，以确保财务工作

的有序进行。

天行健，君子以自强不息。地势坤，君子以厚德载物。——《周易》

其次，加强部门间和企业间的沟通与合作。财务部门需要

与其他部门进行业务往来和沟通，以便及时了解企业的业务情

况，避免出现存货账不符等问题。

第三，提高财务人员的综合素质。我们需要加强财务人员

的培训和知识更新，让他们掌握更多的资产管理、资金融通、

纳税规避、全面预算、业绩分析等方面的知识，以适应未来财

务发展的需要。

第四，加强财务档案管理。我们需要建立明确的制度规定，

对财务档案进行系统管理，确保对外报表和内部其他部门报告

的准确性。

最后，建立财务人员岗位变动和离职交接的规定。我们需