2025年单位内控风险评估报告.pdfVIP

天将降大任于斯人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子》

单位内控风险评估报告

一、风险评估活动组织情况

(一)工作机制本次风险评估活动，是在单位内部控制工作领导小

组的领导下，由财务科具体组织实施的。为完成工作，经单位领导同

意，财务科从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部控

制风险评估小组，专门从事此次风险评估活动。

(二)风险评估范围1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：单

位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：单位内部机构设置不合理、部门职责不清晰、内

部控制管理机制不健全等情况导致的风险;

经济决策风险：单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理

或未执行导致的风险;

人力资源风险：单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力不足等

导致的风险。

②业务活动层面风险。本单位经济活动业务层面的风险主要包括

预算管理风险、收支管理风险、政府采购管理风险、资产管理风险、

建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围主责部门：内部控制工作领

导小组。

配合部门：财务科、办公室、人事科、监察室等相关部门。

(三)风险评估的程序和方法1、风险评估程序本次风险评估活动，

太上有立德，其次有立功，其次有立言，虽久不废，此谓不朽。——《左传》

风险评估小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标

和任务;

其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动

做出了动员和安排，要求各科室先进行自查，查找风险点，研究整改

措施，向风险评估小组汇报自查情况;

再次，风险评估领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室

和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行了快速检

查;

最后，根据各科室自查情况和现场检查的工作底稿和收集到的资

料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法本次风险评估活动，采用了风险清单法、文件

审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈

等方法以识别风险;

采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。

(四)收集的资料和证据等情况支持本风险评估报告的主要有风险

评估工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自

查情况等。

二、风险评估活动发现的风险因素

(一)单位层面风险因素单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期

轮岗(风险点A1)。

(二)业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性

天将降大任于斯人也，必先苦其心志，劳其筋骨，饿其体肤，空乏其身，行拂乱其所为。——《孟子》

不足，执行力不够(风险点B1);

2、单位未按规定建立票据台帐，不符合财务管理要求(风险点B2);

3、单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管

理制度要求(风险点B3);

4、单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请

表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度(风险点B4);

5、单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，

不符合资产业务管理制度(风险点B5)。