规范财务管理办法.doc

规范财务工作管理办法

编号：

版本：

V1.0

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日期：

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修订记录 3

1.总则 4

2.基本原则 4

3.财务管理制度及会计制度的制订 4

4.财务人员管理 5

5.资金管理 6

6.对外财务担保 7

7.预算及成本管理 8

8.财务报告 8

9.检查监督 9

10.关联交易 9

11.附则 10

修订记录

发布日期

修订内容

版本

参与人员

2018-04-01

首次制订

1.0

规范财务工作管理办法

总则

第一条为进一步加强对公司的财务管理，规范公司的财务活动，不断强化财务核算和管理，促进公司的规范运作和健康发展，特制定本办法。

基本原则

第二条加强对公司的财务管理，旨在建立一套有效的公司财务管理机制，规范公司制定会计政策及财务管理制度、财务人员管理、资金管理、对外财务担保、财务预算管理、报送财务报表、财务监督等财务管理程序和行为，防范公司财务管理风险、维护公司的股东权益。

第三条财务部门依据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等财务法规或制度，对本单位发生的经营活动进行会计核算、实行会计监督，维护资产安全与完整，及时、准确、完整地提供本单位的财务状况、经营成果等财务信息。

第四条财务部门是具体负责指导、检查和监督公司财务活动的职能部门。

财务管理制度及会计政策的制订

第五条财务部应以公司财务管理制度为原则，结合实际情况建立各项财务管理制度，完善内部财务控制体系，所有条款不能与公司统一的财务管理制度相背离，若有冲突或不同以统一的财务管理制度为准。各项财务管理制度须经公司管理层、母公司财务部审批后方可执行。

第六条公司原则上应执行与母公司相统一的会计政策。

第七条公司在日常会计核算和财务管理中所采用的会计政策及会计估计等均应遵循公司的财务会计制度及其有关规定，未经公司财务部门批准，不得自行变更。

财务人员管理

第八条公司的财务人员招聘应先编制组织架构图进行整体规划，按照精简、高效的原则合理确定工作岗位的数量。

每一岗位，都必须编写详细的工作职责说明书，以明确职责。

组织架构图和工作职责说明书原则上每年更新一次，报送公司财务负责人审批通过后

作为各公司财务人员招聘、管理的依据，各公司人力资源部应根据公司审批意见方能实施招聘。

公司除财务负责人之外的其他财务人员由公司的财务负责人提名后由本单位的总经理任免。

第九条财务人员的任职资格。

会计员：财务会计及相关专业大专以上学历，具有会计从业资格，具备团队意识、合作精神和从事财务工作的必要技能。

会计主管：财务会计及相关专业大专以上学历，具有会计从业资格，3年以上相关工作经验，初级以上专业技术职称，具备独立的账务处理能力、较好的沟通协调和管理能力，具备良好的团队意识和团队建设的必要技能。

财务经理：财务会计及相关专业本科以上学历，具有会计从业资格，3年会计主管以上相关工作经验，中级以上专业技术职称，工作技能娴熟，具备较强的团队意识、良好的管理和沟通协调能力。

财务负责人：财务会计及相关专业本科以上学历，具有会计从业资格，中级以上专业技术职称，10年以上相关工作经验，工作技能娴熟，其中必需有3年以上财务经理的工作经验。具备较强的团队意识、管理意识、良好的管理能力和沟通协调能力。

第十条公司财务负责人应当严格执行国家财经法规和本办法，恪尽职守，勤勉尽责，切实领导好本单位的财务管理工作、把好财务关、确保本单位财务活动的正常次序，提升财务管理为经营工作服务的质量和水平。

第十一条对责任心不强、因严重工作过失给本单位造成损失等不称职或无法胜任的公司财务负责人，公司可根据情况给予财务负责人正式的书面提醒，情况严重的予以警告直至提请子公司总经理予以免职。

对工作怠慢、业务能力不强、缺乏责任心或因严重工作过失给本单位造成损失、泄露财务机密等不称职或无法胜任的其他财务人员，公司的财务负责人可以提请予以解聘。

第十二条公司实行财务人员回避制度。公司高级管理者的直系亲属不得担任公司的财务负责人、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。出纳不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

资金管理

第十三条公司财务部门是本单位资金管理的责任部门，负责办理本单位一切资金的筹集、使用、调配等财务手续，严格监督本单位资金的使用。

第十四条公司财务负责人对本单位资金的使用行使联签审批权，未经本单位财务负责人的签字同意，财务部门不得办理付款手续。

第十五条公司的财务部门应切实执行本单位的各项资金支付授权与批准制度，严格审查付