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公司横向项目经费管理制度

一、总则

1.为加强公司横向项目经费的管理，合理、有效地使用经费，保障项目的顺利实施，提高资金使用效益，特制定本管理制度。

2.本制度适用于公司承接的所有横向项目（即与外部单位合作开展，以委托开发、技术服务等形式存在的项目）经费的管理与核算。

二、经费来源与预算编制

（一）经费来源

横向项目经费主要来源于合作单位支付的项目合同款项，包括预付款、阶段付款以及项目验收后的尾款等。

（二）预算编制

1.在项目立项阶段，项目负责人应根据项目任务要求、技术难度、实施周期等因素，会同项目团队成员编制详细的经费预算。

2.预算内容应涵盖人员费用（如项目参与人员的薪酬、劳务报酬等）、设备材料购置费用、差旅费、测试化验加工费、会议费、资料费、知识产权事务费以及其他与项目相关的直接费用和间接费用等。

3.预算编制应遵循实事求是、合理合规的原则，确保各项费用预算与项目实际需求相符，并按照公司规定的预算模板进行填写和申报。

4.项目经费预算经项目负责人签字确认后，提交公司相关部门（如科研管理部门、财务部门等）进行审核，审核通过后方可作为项目经费使用的依据。

三、经费使用原则与审批流程

（一）使用原则

1.专款专用原则：横向项目经费必须严格按照项目预算和合同约定的用途使用，不得挪作他用，确保经费用于与项目相关的各项支出。

2.合规性原则：经费使用应符合国家法律法规、财务制度以及公司相关规定，严格遵守各项费用开支标准，严禁违规支出。

3.效益性原则：在保证项目质量和进度的前提下，合理控制经费支出，提高经费使用效益，力求以最少的投入实现项目目标。

（二）审批流程

1.项目负责人对项目经费的使用合理性、真实性负责。项目执行过程中，发生的各项费用支出，由项目经办人填写经费报销单或付款申请单，注明费用用途、金额、预算科目等信息，并附上相应的原始凭证（如发票、收据、合同等）。

2.报销单或付款申请单先由项目负责人审核签字，确认费用支出符合项目预算及相关规定后，按照公司设定的审批权限，依次报送给相关部门负责人（如技术部门、财务部门等）和公司主管领导审批。

3.对于金额较大的重大经费支出（具体金额标准由公司另行规定），还需经过公司领导班子集体审议决策后，方可支付。

4.财务部门负责对经费报销及付款申请进行财务合规性审核，审核通过后按照公司财务支付流程办理款项支付或报销手续。

四、经费支出范围及标准

（一）人员费用

1.参与横向项目的公司内部员工，其薪酬、奖金等按照公司薪酬制度，根据项目实际参与工作量进行合理分摊列支，但分摊比例应与项目任务分配情况相匹配，并经公司人力资源部门审核确认。

2.外聘劳务人员的劳务报酬，应根据劳务合同约定的标准和实际工作情况支付，支付金额需符合市场行情，且不得超过项目预算相应额度。劳务报酬发放时应依法代扣代缴个人所得税。

（二）设备材料购置费用

1.因项目需要购置的仪器设备、实验材料、办公用品等，应按照公司采购管理制度进行采购。优先选择性价比高的产品，确保采购的设备材料质量合格、符合项目要求。

2.购置金额较大的固定资产（如单价超过公司规定标准的仪器设备等），需按照公司固定资产购置审批流程办理，纳入公司固定资产管理范畴，并按照规定的折旧方法进行折旧分摊计入项目成本。

（三）差旅费

1.项目人员因项目调研、技术交流、合作洽谈等业务需要出差的，差旅费报销标准应参照公司统一制定的差旅费报销制度执行，包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴等各项开支标准。

2.出差事由应与项目紧密相关，且出差行程安排合理，严禁借项目出差之名进行与项目无关的活动。

（四）测试化验加工费

1.委托外部单位进行的测试、化验、加工等服务费用，应签订规范的委托合同，明确服务内容、收费标准、质量要求等条款。

2.支付测试化验加工费时，需凭对方单位提供的合法有效发票及相关测试报告等资料进行报销，费用金额不得超出合同约定范围。

（五）会议费

1.项目执行过程中组织召开的项目研讨会议、技术论证会议等，会议费开支应遵循精简、高效、节约的原则，严格控制会议规模、会期和参会人员数量。

2.会议费报销需提供会议通知、参会人员签到表、会议费用明细清单等资料，费用标准按照公司相关规定执行，不得超标准列支。

（六）资料费

用于购买项目所需的图书资料、文献检索费用、资料打印复印装订费用等，支出应合理、必要，且有相应的发票或支付凭证，确保资料费与项目实际需求相符。

（七）知识产权事务费

包括项目相关的专利申请费、软件著作权登记费、技术转让费、专利维护费等知识产权相关费用，应按照国家有关规定及实际发生情况列支，相关费用支付需提供合法有效的票据及相应的知识产权证明文件。

（八）其他费用

其他与项目实施直接相关的费用，如场地租赁费用、通讯费、邮