预算分配及执行.pptx

102年第一次廉政會報

台灣史研究所業務報告

一、財務控管及財務收支管理

二、採購業務

102年6月

預算分配及執行

年度開始依各研究人員、研究群及業務單位分配額度，鍵入所處預算管理系統控管，依計畫執行。

所有採購申請均透過簽呈及所處預算管理系統填寫採購單，簽會採購單位(總務、資訊)及兼辦會計後，陳請所長核准後辦理。

辦理款項核銷時，就採購實際狀況，確實於支出憑證黏存單上依權責核章。

各研究人員及業務執行單位可透過所處預算管理系統，隨時查詢預算額度及執行情形，以利掌握預算執行進度，提升經費使用效益。

財務收支管理

依「出納管理手冊」、「各機關單位預算財務收支處理注意事項」等相關法規經辦款項收付、帳表登記、保管等出納工作。

各項款項之支付，儘量以存帳方式直接匯款給受款人。

落實出納管理人員職務輪調制度，每六年至少辦理職務輪換乙次，並貫徹休假代理制度。

配合院方主計室出納業務查核；定期、不定期對存管現金之盤點。

印鑑章分由所長、會計人員及出納人員自行保管，以符內部複核控管機制。

法令宣導

加強宣導申請支付款項，應本誠信原則對所提出支出憑證之支付真實性負責，不以不實支出憑證辦理核銷，或以「預付款」方式，未收取採購標的物即先以公款支付廠商，嗣後再請廠商交付所需財物。

他山之石，可以攻錯：針對主計室、審計部或監察院等單位糾正案例來函，簽報所長後以電子郵件及所務會議中提醒各相關同仁注意，以免誤觸法網。

於所務會議宣導新法令或規定，並上載於本所網頁，方便同仁查詢。

101年採購案件類型分析

本所採購面臨之困境

檢討與建議

科研採購之實施

採購業務報告

101年採購案件類型分析

所方採購面臨之困境

以出版品為例

審計部101年8月來函對於本院部分人文所某些出版品採購案採行限制性招標與特定廠商議價之理由提出不同意見，認為有獨厚某特定廠商之虞。本所於收文之後，除針對受查核案件採取限制性招標議價之理由提出進一步之書面補充說明外，並同時進行內部檢討，於同年9月調整學術專書之招標方式，改依政府採購法第49條之規定採公開取得企劃書或報價單，參考最有利標精神，擇優勝廠商議價或依序議價並同時搭配後續擴充條款，以減少後續招標作業程序。

所方採購面臨之困境

出版品招標方式之轉變

101年9月以前

招標方式：限制性招標—議價

法源依據：中央機關未達公告金額採購招標辦法第2條第1項第2款

理由：品質及行政效能考量

程序：由需求單位（編輯室）敘明不採公告方式及指定特定廠商之適當理由，經所長同意後由採購人員辦理後續議價程序

時程：約8個日曆天（提出需求至決標）

101年9月以後

招標方式：公開徵求，參考最有利標精神（原則）、限制性招標—比價（例外）

法源依據：政府採購法第49條

理由：符合監辦及審計單位之期待並考量出版品品質

程序：公告—開標（資格審查）--評審（由所內研究人員及編輯助理組成評審小組，評定優勝廠商）--依序議價

時程：約17個日曆天

所方採購面臨之困境

出版品採限制性招標議價之緣由

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品質：本所居於臺灣史研究之領導地位，所發行之學術出版品對相關領域的國內外研究學者及一般讀者而言具有高度可參考價值，出版品之品質攸關學術成果是否能完整呈現，因而選擇排版印刷的合作廠商時均採非常嚴謹的態度，以品質為優先考量。

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行政效能：學術出版品需要具有高度「文化歷史素養」的廠商來加以執行，方能降低錯誤率，提升刊物品質，並為主編及編輯人員節省寶貴的時間，行政效能良好。

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結語：本院之重心在於學術研究之發展，於合法之範疇內，相關之行政作業宜盡量簡化，而採限制性招標逕洽優良廠商議價是採購法之招標方式中最簡便有效率的，故為本所多年所採行。

檢討及建議

採購法繁複的採購程序對於參與之研究人員增加不少行政工作負擔，多少影響其研究工作之進行，建議儘早實施科研採購法，簡化採購作業程序，並適度提高小額採購金額，以符合本院學術環境之需要，提供本院各單位更多的招商自主權。

科研採購之實施

事前監督重於事後查弊

定期舉辦教育訓練

設立採購諮詢專線及電子信箱

建立採購範例資料庫及知識庫

設立工程諮詢與協辦單位，針對工程採購案件提供所方規劃設計、招標、決標及驗收等專業協助

報告完畢