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企业营运资金管理研究毕业论文

第一章绪论

(1)随着全球经济的快速发展，企业竞争日益激烈，资金管理作为企业运营的核心环节，其重要性日益凸显。营运资金管理作为企业资金管理的重要组成部分，直接关系到企业的生存和发展。因此，深入研究企业营运资金管理，对于提高企业竞争力、实现可持续发展具有重要意义。

(2)本章首先对营运资金管理的概念、特点及其在企业运营中的地位进行了阐述。营运资金管理涉及到企业的日常运营活动，包括存货管理、应收账款管理、应付账款管理等方面。通过对这些方面的有效管理，企业可以确保资金的合理流动，降低财务风险，提高资金使用效率。

(3)为了更好地研究企业营运资金管理，本章还对国内外相关研究进行了综述。通过对已有研究的分析，可以发现当前企业营运资金管理存在的一些问题和挑战，如资金周转效率低、风险控制能力不足等。在此基础上，本章提出了本研究的目的和意义，为后续章节的研究奠定了基础。

第二章企业营运资金管理概述

(1)企业营运资金管理是指企业对日常运营活动中短期资金的筹集、运用和监督的过程。这一管理活动涉及企业流动资产的配置与控制，旨在确保企业资金的高效运转，以支持企业的日常运营和长期发展。营运资金管理包括现金管理、存货管理、应收账款管理和应付账款管理等方面，其核心目标是保持企业的流动性，确保资金链的稳定。

(2)现金管理是企业营运资金管理的核心，它关系到企业的支付能力和偿债能力。有效的现金管理能够帮助企业合理预测和筹集资金，避免现金短缺或过剩。现金管理通常包括现金预算、现金流量预测、现金储备管理等。通过这些措施，企业可以优化资金结构，降低资金成本，提高资金的使用效率。

(3)存货管理是企业营运资金管理的重要组成部分，涉及到原材料采购、生产过程和产品销售。良好的存货管理能够降低库存成本，减少资金占用，同时确保生产线的正常运转。应收账款管理则关注于及时收回销售款项，减少坏账损失，提高资金回笼速度。应付账款管理则侧重于延迟支付，以优化企业的现金流。这三个方面共同构成了企业营运资金管理的核心内容，对企业的整体财务状况具有重要影响。

第三章企业营运资金管理现状分析

(1)当前，我国企业在营运资金管理方面存在诸多问题。首先，资金周转效率低下是普遍现象。部分企业由于存货周转率不高，导致资金长期占用在存货上，降低了资金的使用效率。同时，应收账款和应付账款的管理也存在问题，应收账款回收期过长，坏账风险增加；应付账款管理不善，可能导致供应商关系紧张，影响供应链的稳定性。这些问题共同导致了企业资金周转不畅，财务风险增加。

(2)其次，企业对营运资金管理的重视程度不够。部分企业将重心放在长期投资和利润最大化上，而忽视了营运资金管理的重要性。这导致企业在资金管理上缺乏系统性和前瞻性，难以应对市场变化和风险挑战。此外，企业在营运资金管理过程中，缺乏有效的风险控制机制，对市场波动和经营风险的反应迟钝，容易陷入财务困境。

(3)再次，企业营运资金管理的信息化程度有待提高。在信息技术高速发展的今天，部分企业仍然依赖传统的手工管理方式，缺乏对现代信息技术手段的应用。这使得企业在资金管理过程中，难以实现数据的实时监控和分析，无法为决策提供有力支持。同时，企业内部缺乏有效的沟通和协调机制，导致信息传递不畅，影响了营运资金管理的效率。因此，提高企业营运资金管理的信息化水平，已成为当前企业面临的重要课题。

第四章企业营运资金管理策略研究

(1)企业营运资金管理策略的研究应首先关注现金管理。企业应建立科学的现金预算体系，确保现金流的稳定。通过优化收款流程，缩短应收账款回收周期，同时通过合理的付款策略，延长应付账款期限，从而实现现金流的优化。此外，企业应建立现金储备机制，以应对突发事件和市场波动，确保企业在任何情况下都能保持良好的流动性。

(2)在存货管理方面，企业应采用先进的库存管理系统，实时监控库存水平，避免过度库存和库存不足。通过实施ABC分类法等库存管理方法，将库存分为不同等级，重点关注高价值、高周转的存货。同时，企业应与供应商建立稳定的合作关系，通过批量采购、长期订单等方式，降低采购成本和库存成本。

(3)应收账款和应付账款的管理也是企业营运资金管理策略研究的重要内容。企业应建立严格的信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，降低坏账风险。在应收账款管理上，通过设立专门的收账团队，采用多种催收手段，提高收款效率。在应付账款管理上，通过与供应商协商，争取更长的账期，优化资金支出结构，提高资金使用效率。此外，企业还应加强内部审计和监督，确保营运资金管理策略的有效执行。

第五章结论与建议

(1)通过对当前企业营运资金管理的研究，得出以下结论：首先，企业营运资金管理对企业的生存和发展至关重要，它直接关系到企业的财务状况和市场竞争力。