晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程优化设计.pdf

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1晋江市黄河服装有限公司简介2

2晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程现状2

3晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程存在的问题3

3.1付款审批流程部门沟通不畅3

3.2付款审批流程缺乏有效监督3

3.3付款审批流程效率低4

3.4缺乏相应风险评估的机制4

4晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程方案设计5

4.1完善部门之间的沟通渠道5

4.2建立付款审批监督机制5

4.3引进内部审批操作系统，提高审批效率5

4.4健全资金风险评估机制6

5晋江市黄河服装有限公司付款流程优化方案可行性6

5.1方案设计基于企业实行实际需求6

5.2方案操作易于施行6

5.3方案的预期实施效果6

6结语7

参考资料8

1

湖南商务职业技术学院毕业设计

晋江市黄河服装有限公司

财务付款审批流程优化设计

1晋江市黄河服装有限公司简介

晋江市黄河服装有限公司成立于1988年，专业生产和出口泳装、内衣、瑜

伽、健身服，集产品设计、研发和生产于一体。晋江黄河制衣有限公司为确保客

户满意，引进了先进的设备设施，并在生产的各个环节实施了完善的质量检验措

施。晋江黄河服饰有限公司所有产品均采用国际质量标准，产品远销海外，在国

内外多个市场享有盛誉。公司申请通过了BSCI,OEKO-100，SEARS,SEDEX,OCS认

证。

2晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程现状

经营性采购费用、销售费用和日常经营管理费用、员工工资、税收费用、固

定资产购买、维修、设备改造等，由公司总经理审批资金20万元以下，20万元

以上的资金，由董事长批准。与日常活动相关的以及对非关联方支付的付款审批，

20万元以下由总经理审批，超过20万元的，由董事长审批。

所有对关联方支付的付款最终都是由晋江市黄河服装有限公司董事长进行

审批。具体的流程：

部门或者人员向上级提出书面付款申请并填制付款申请单

财务部门主管进行审核

交由上级审批

2

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晋江市黄河服装有限公司财务主管和经理检查合同的支付条件和支付比例

是否满足并提出意见，进度是否达到了付款的节点，合同是否符合约定了付款的

条件等。

晋江市黄河服装有限公司财务部门的审核要求：审核支出是否有资本预算，

付款是否达到合同付款节点，单位是否提供符合法律规定的发票，是否符合付款

审批程序等。

3晋江市黄河服装有限公司财务付款审批流程存在的问题

3.1付款审批流程部门沟通不畅

晋江市黄河服装有限公司内部审批流程存在纵向层级较多的问题，各个层

级均需要不无遗漏地逐级审批，因此需要审批的流程繁琐、兀长，加之每个审批

层级均需要由部口助理人工找到审批人在纸质文件上签批，因此造成审批时长

过长。付款审批涉及多个部门，晋江市黄河服装有限公司部门之间没有良好的信

息交流方法和途径，付款审批就会出现问题。此外，上下级之间沟通不畅，上下

级之间没有建立良好的沟通机制，下属部门或员工的欺诈行为不能及时上报上

级部门。因此，晋江市黄河服装有限公司必须要建立一个良好的沟通渠道，保证

企业良好的发展，没有良好的沟通渠道，绝对不利于付款审批实施。

目前晋江市黄河服装有限公司没有规范的付款审批流程，而且对物资采购

数量的确定没有严谨的规章制度，也没有考虑到公司日常的损