长沙嘟督餐饮有限公司营运资本持有政策优化设计.pdfVIP

湖南商务职业技术学院毕业设计

目录

1长沙嘟督餐饮管理有限公司基本情况1

1.1长沙嘟督餐饮管理有限公司的简介1

1.2长沙嘟督餐饮管理有限公司的营运资金现状1

1.2.1长沙嘟督餐饮管理有限公司的流动资产分析1

1.2.2长沙嘟督餐饮管理有限公司流动负债分析2

2长沙嘟督餐饮管理有限公司的营运资本持有政策存在的问题2

2.1存货管理不规范，成本高2

2.2应收账款偏高，应收账款清理不及时3

2.3货币资金的持有者管理水平较低4

3长沙嘟督餐饮管理有限公司营运资本的持有政策优化设计4

3.1加强存货管理，提高存货周转率4

3.2加强应收账款信用检测5

3.3完善企业现金管理体制6

4总结6

参考资料8

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长沙嘟督餐饮管理有限公司营运资本持有政策

优化设计

1长沙嘟督餐饮管理有限公司基本情况

1.1长沙嘟督餐饮管理有限公司的简介

长沙嘟督餐饮管理有限公司是一个餐饮管理公司，经营范围包括餐饮管理；

正餐服务（限分支机构）；品牌策划咨询服务；文化活动的组织与策划等等，茶

叶批发；食品互联网销售；日用品销售等。

1.2长沙嘟督餐饮管理有限公司的营运资金现状

1.2.1长沙嘟督餐饮管理有限公司的流动资产分析

表1流动资产内部结构分析（万元）

科目2018年2019年2020年2021年2022年

货币资金86.88101.519129.6699.881101.367

应收账款13.4420.11722.65913.43719.569

其他应收

10.127.8307.85921.45126.161

款

存货54.3277.67596.978112.381143.941

流动资产

164.76207.141257.156247.15291.038

合计

在长沙嘟督餐饮管理有限公司的六点资产中，货币资金和存货占比较大。

从2018年到2022年，这五年货币资金和存货不断增加，货币资金由86.88万

元增加到101.367万元。其他应收款呈现先降后升的趋势，说明该企业管理不

到位，流动资产合计在不断的增加。

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1.2.2长沙嘟督餐饮管理有限公司流动负债分析

表2流动负债数据表分析（万元）

科目2018年2019年2020年2021年2022年

短期借款79.5673.5670.5766.7865.98

应付账款84.6387.4588.1289.6590.11

预收账款42.1244.78023.760

其他应付