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财务自查自纠报告

一、自查自纠工作概述

(1)自查自纠工作是在我国财务管理法规和政策指导下，为了提高财务工作的规范化、科学化水平，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，根据公司年度工作计划安排而开展的一项重要活动。本次自查自纠工作严格按照《企业内部控制基本规范》和《企业会计准则》的要求，结合公司实际情况，对财务报表、财务管理制度、财务流程等方面进行了全面深入的检查和梳理。

(2)在自查自纠过程中，我们成立了自查自纠工作领导小组，明确了工作职责和任务分工。领导小组负责组织、协调、指导和监督自查自纠工作的开展，确保自查自纠工作有序进行。各部门负责人作为自查自纠工作的第一责任人，对本部门财务工作进行自查自纠，并对自查自纠结果负责。此外，我们还邀请了外部专家对自查自纠工作进行指导，确保自查自纠工作的专业性和权威性。

(3)本次自查自纠工作重点围绕财务报表编制、财务管理制度执行、财务流程优化、内部控制建设等方面展开。通过自查自纠，我们发现了财务报表编制过程中存在的一些问题，如部分科目核算不准确、财务数据录入错误等；财务管理制度执行不严格，如报销审批流程不规范、费用报销标准执行不到位等；财务流程存在不畅之处，如部分业务流程环节过多、审批时间过长等。针对这些问题，我们将采取有效措施，逐一进行整改，以确保财务工作的规范化和高效化。

二、自查自纠发现的主要问题

(1)在本次自查自纠工作中，我们发现财务报表编制方面存在多项问题。例如，在资产负债表中，流动资产和固定资产的核算金额与实际情况存在较大差异，经核查，流动资产多计金额达120万元，固定资产少计金额80万元。具体案例为：某部门在购置一台价值5万元的设备时，未及时进行账务处理，导致固定资产核算金额不准确。此外，利润表中营业收入的确认存在延迟，经核查，延迟确认收入金额累计达150万元，影响了公司利润的真实性。

(2)财务管理制度执行方面的问题也十分突出。在费用报销管理上，我们发现部分报销单据未附原始凭证，或原始凭证不符合规定要求，如发票金额与实际支出不符、发票日期与报销日期不一致等，涉及金额共计30万元。此外，在审批流程上，部分报销单据未按公司规定经过适当的审批程序，存在越级审批现象，涉及金额20万元。以某部门员工为例，其差旅费报销单未经部门经理审批，直接提交至财务部，违反了公司审批流程规定。

(3)财务流程方面的问题主要表现在业务流程环节过多、审批时间过长。以采购流程为例，从采购申请到采购合同签订，再到货物验收、付款等环节，平均耗时约30天。这不仅影响了采购效率，还可能导致库存积压。经核查，采购流程中存在以下问题：采购申请审批环节过多，涉及部门达5个；合同签订流程不规范，存在部分合同未经过法务部门审核的情况。此外，在付款环节，部分付款申请未附有相关审批手续，存在无单付款的风险。针对这些问题，我们计划优化采购流程，缩短审批时间，提高采购效率。

三、整改措施及落实情况

(1)针对财务报表编制方面的问题，我们已立即启动整改措施。首先，对流动资产和固定资产的核算金额进行重新核对，确保与实际情况相符。对于多计的120万元流动资产，已调整账目，并进行了相应的账务处理。对于少计的80万元固定资产，已补录账目，并更新了相关报表。同时，加强对财务报表编制人员的培训，提高其业务水平，避免类似问题的再次发生。

(2)在财务管理制度执行方面，我们对费用报销管理进行了严格规范。要求所有报销单据必须附有原始凭证，且凭证必须符合规定要求。对于未附原始凭证或凭证不符合要求的单据，将不予报销。此外，加强了报销审批流程的监管，确保所有报销单据都经过适当的审批程序。以某部门为例，针对其差旅费报销单未经部门经理审批的情况，已对相关人员进行了通报批评，并制定了相应的纠正措施。

(3)针对财务流程方面的问题，我们进行了流程优化，旨在减少审批环节，缩短审批时间。以采购流程为例，我们对流程进行了简化，将审批环节由5个减少至3个，并将平均审批时间缩短至15天。同时，加强对采购合同的审核，确保所有合同均经过法务部门审核。对于付款环节，我们要求所有付款申请必须附有相关审批手续，杜绝无单付款现象。通过这些整改措施，有效提高了采购效率，降低了库存积压风险。