中南股份：内部审计制度.PDFVIP

广东中南钢铁股份有限公司

内部审计制度

1目的

为了加强广东中南钢铁股份有限公司（以下简称公司）内部

审计工作，建立健全内部审计制度，提升内部审计工作质量，充

分发挥内部审计作用，根据《中华人民共和国审计法》《审计署

关于内部审计工作的规定》（审计署令第11号）、《关于深化

中央企业内部审计监督工作的实施意见》（国资发监督规〔2020〕

60号）和集团公司《内部审计制度》（BWZ11035），以及《公司

公司章程》等制定本制度

2适用范围

本制度适用于本公司及子公司

3定义

3.1本制度所称内部审计，是指对公司财务收支、经济活动、

内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促

进公司完善治理、实现目标的活动。

3.2本制度明确内部审计领导、内部审计机构、内部审计人

员、内部审计职责、内部审计权限、内部审计程序、内部审计方

式、审计结果运用、责任追究等。

3.3内部审计机构坚持党对审计工作的领导，接受审计署及

出资人的指导和监督。

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3.4内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当

严格遵守有关法律法规、本规定和内部审计职业规范，忠于职守，

做到独立、客观、公正、保密。内部审计机构和内部审计人员不

得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。

4内部审计领导、机构、人员

4.1内部审计领导

4.1.1公司审计部应当在本单位党组织、董事会（或者主要

负责人）直接领导下开展内部审计工作，向其负责并报告工作。

汇报工作主要包括内部审计工作规划、年度审计计划、审计质量

控制、问题整改和队伍建设等重要事项。

4.1.2公司党委加强对内部审计工作的领导，不断健全和完

善党委领导内部审计工作的制度和工作机制，强化对内部审计重

大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。

4.1.3公司董事会负责审议内部审计基本制度、审计计划、

重要审计报告，决定审计部设置及其负责人，加强对内部审计重

要事项的管理。董事长具体分管内部审计，是内部审计工作第一

责任人。董事会审计委员会作为董事会专门工作机构，要加强对

审计计划、重点任务、整改落实等重要事项的管理和指导。

4.1.4经理层接受并积极配合内部审计监督，落实对内部审

计发现问题的整改。

4.2审计部

4.2审计部设置

4.2.1公司设立独立的审计部，子公司原则上不设立设审计

部，其业务由上一级审计部集中管理。

4.2.2公司审计部接受本公司审计委员会及上级审计机构的

指导监督；上级审计机构是指中南钢铁审计部、政府审计机构，

以下除非特别注明，上级审计机构一般指中南钢铁公司审计部。

4.2.3公司审计机构接受审计委员会的指导和监督，包括：

4.2.3.1按照审计委员会的要求提交职能性报告，包括：内

部审计制度、年度审计计划、年度审计工作总结和审计委员会专

门要求的其他报告等；

4.2.3.1.2定期向审计委员会进行汇报；

4.2.3.1.3根据审计委员会的要求，列席其召开的会议及董

事会的相关会议；

4.2.3.1.4与审计委员会各位委员保持充分、有效的沟通；

4.2.3.1.5完成审计委员会交办的其他事项。

4.2.4司审计部接受上级审计机构的业务指导和监督，包括：

4.2.4.1审计计划及工作管理：按要求编制和上报年度审计

计划、年度审计工作总结和其他要求报告等；

4.2.4.2审计项目管理：按要求向上机审计机构、审计信息

系统提交审计计划、审计业务工作底稿、审计报告等。

4.2.4.3审计机构负责人任免管理：公司审计部负责人的任

免由本公司决定，具体按前备案中南钢铁干部任免程序执行。公

司审计机构负责人日常工作对本公司主要负责人负责，同时接受

中南钢铁公司审计部的专业领导。

4.2.4.4审计机构负责人绩效评价管理：中南钢铁与本公司

实施协同评价，绩效评价结果需向中南钢铁报备。

4.2.4.5审计人