保单设计和保险基金应用.ppt

1、银行存款银行存款(协议存款)是保险公司法定的资金运用渠道之一。由于银行存款风险低、收益稳定，且可将协议存款凭证作为质押物进行融资，所以对保险公司颇具吸引力。截至2000年11月，中国各保险公司银行存款(协议存款)总额高达1177亿元人民币，占其总资产的37％。促使保险业务即成为积聚资金的手段，又实现组织经济补偿的目的。缓解保险费率与利润之间的矛盾推动保险公司积极开发寿险业务123四、保险基金运用的意义五、西方发达国家保险公司的资金运用目前保险公司管理着全球４０％的投资资产。外国保险公司资金运用率为９０％以上。早在１９９８年，美国寿险公司投资资产中有５．２４％是股票，６７．９２％是债券；日本保险公司的投资中２６．６％为股票，１８．０２％是债券；英国保险投资中有６０．０４％是股票。商联于１９９７年底创建中国指数基金，供外国投资者借Ｂ股投资中国。该基金全部投资于股市中，它在１９９９年至２０００年会计年度的每股资产净值增加了２６．５％。目前海外保险资金直接入市的运营模式保险公司设立投资子公司或投资部，专门负责保险资金的运用。基金管理公司或投资部与保险公司属于同一家金融集团，在同一集团的领导下，二者业务相互独立，各司其职，财务上独立核算，自负盈亏。保险资金委托证券公司或基金管理公司管理。保险资金将主要资产委托给其他专业化投资机构进行管理。而提供委托管理的专业化投资机构主要是一些独立的基金公司和部分综合性资产管理公司。第十一章保险单设计和保险基金的运用［教学目的和要求］：本章要求学生在掌握保险基金理论的基础上，理解保险基金运用的原则、对象与意义。［重点与难点］保险基金运用的意义，保险基金运用的途径。［教学形式和方法］讲授、讨论、演讲重点、难点2保险单设计的一般原则3保险单的主要内容、设计的步骤和方法1保险单设计的含义及其意义第一节保险单设计概述01保险单02保险条款一、保险单设计的含义及其意义保险单：载明保险合同当事人权利余义务的正式文件。适法原则市场原则简明原则互补原则二、保险单设计的一般原则适法原则保险单的设计首先必须遵守法律和维护社会道德规范和习惯。保险险种要适应市场的需要保险费率高低得当市场原则文字简明结构简明投保手续简单简明原则三、保险单的主要内容、

设计的步骤和方法保险单的主要内容保险单设计的步骤保险单设计的方法保险标的01保险责任02保险金额03保险费率04保险期限05㈠保险单的主要内容01市场调查研究02设计03报批㈡保险单设计的步骤组合法：通过险种要素的重新组合而设计保险单的方法。1反求工程法：在对保险市场上已有险种的分析基础上，根据本地区的情况，取不同险种的长处，并在此基础上设计新的保单。2㈢保险单设计的方法01保险基金02保险基金的特征第二节保险基金的性质与特征一、保险基金保险基金：是由专门的保险机构根据不同险种的保险费率，通过向参加保险的单位或个人收取保险费的方式建立的一种专门用于补偿被保险人因受到约定的保险事故发生所致经济损失或满足被保险人给付要求的货币形态的后备基金。专用性契约性互助性科学性金融性二、保险基金的特征01030204保险基金的来源自有资本金各项准备金其他资金第三节保险基金的来源和构成（一）公共部门保险费支出（二）居民个人保险费支出（三）企业保险费支出保险基金的来源这里所说的资本金指属于保险公司股东所有的资金，包括：实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润这几项统称为“所有者权益”，归公司股东所有。二、自有资本金资本公积的来源主要是资本溢价（股票溢价）法定资产重估增值接受捐赠资本公积实收资本实收资本是公司设立时股东注入的资本金，以及公司增资扩股时募集的资金。二、自有资本金指公司每年从税后利润中提取的公积金，包括：法定盈余公积金任意盈余公积金盈余公积公司每年决算后的利润可以全部进行分配（缴纳税金、提取公积金、向股东分红），在尚未分配完毕之前就形成未分配利润。未分配利润0102二、自有资本金主要包括：各项准备金是指从保险费收入中提取的、用于以后支付赔款或给付的资金准备。指短期险业务的一年期财产保险、人身意外伤害保险、健康保险业务等，按当年自留保险费一定比例提取的用于支付下年度所发生赔款的资金准备。未到期责任准备金指对于保险事故已经发生、但尚未报案或实际支付的赔款，因此而提取的资金准备。未决赔款准备金三、各项准备金12指长期人寿保险业务的责任准备金，其性质与未到期责任准备金相同，但并非按当年保险费的一定比例提取