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土地增值税疑难热点问题应对技巧与模拟清算

‖5月21–22日‖广东·广州‖主讲：董春辉‖课程背景

本课程将详细解读土地增值税立法的背景、分析土地增值税立法

的八大变化及对房地产企业的影响与应对策略，并以土地增值税计算

流程为主线，结合当地土地增值税最新政策和国地税合并的征管要求，

详细梳理土地增值税难点问题，结合实际案例进行土地增值税模拟清

算练习，使学员在学习过程中既学到了知识又能掌握很多独立分析问

题和解决问题的方法，从而达到能从容应对土地增值税清算的目的。

专家介绍

董春辉：金旭红财税集团特聘财税专家，中国注册会计师，注册

税务师，律师，多年从事财税方面的理论研究与实践，擅长各行业税

收筹划诊断，纳税方案的设计，纳税风险控制，税企争议的协调以及

公司的并购重组方案涉税论证与筹划。董老师是实战型企业培训

讲师和资深财税顾问，现任五A税务事务所首席税务顾问，中国注册

税务师行业后续教育特聘讲师，北京注册税务师协会专家师资库特聘

讲师，国内多家房地产财税培训机构特聘讲师。先后担任数十家房地

产公司和大型公司的税务顾问，为多家大型集团企业进行纳税风

险诊断和财务内控诊断，为企业成功地进行税收筹划,并创造了巨大的

经济效益。

课程大纲

第一节：土地增值税立法动态与最新文件解读

1、《土地增值法》征求意见稿解读

2、土地增值税立法对房地产企业的影响

3、土地增值税立法的最新动态

4、土地增值税申报表变化解读

第二节：新形势下土地增值税难点问题与应对策略

1、集体土地将纳入征税范围对土地增值税清算的影响及带来的难

点问题

2、清算条件变化对土地增值税清算的影响及带来的难点问题

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3、营改增对土地增值税清算的影响及带来的难点问题

4、国地税合并后加强对土地增值税清算管理的影响及带来的难点

问题

5、房地产调控政策对房地产企业销售模式的影响及纳税风险问题

6、新形势下土地增值税清算的应对策略

第三节：土地增值税征税范围的难点问题

1、集团企业内部房屋无偿划拨是否征收土地增值税？

2、出售小产权方是否应该缴纳土地增值税？土增税立法之后呢？

3、土地使用权和地上建筑物所有权可否分别转让？

4、转让不动产同时一并转让机器设备如何纳税？

5、转让不动产同时一并转让无形资产如何纳税？

6、个人转让不动产是否缴纳土地增值税?

7、土地增值税与企业所得税清算关注点有何不同？

第四节：土地增值税收入总额确认的难点问题解析与应对

1、土增税收入总额、增值税应税销售额及企业所得税收入总额的

区别与辨析

2、纳税人按规定允许以本项目土地价款扣减销售额而減少的销项

税金,应调增土地增值税清算收入还是冲减土地成本？

3、一般计税项目收入确认的难点问题

4、跨营改增过渡期项目土增税收入确认的难点问题

5、多合同销售的风险分析及应对策略

6、代收款项与价外费用（违约金、更名费等）的涉税风险？

7、随房价一起收取的装修费初装费的处理，合同应如何签订才能

加计扣除？