公司专项资金使用管理制度.docx

公司专项资金使用管理制度

一、目的与适用范围

为规范公司财政专项资金管理，确保专项资金受到有效控制并合规使用，根据国家和地方政府专项资金管理相关规定和政策，结合公司实际情况和财务制度，特制定本管理制度。

本管理制度适用于各级政府安排的财政专项资金管理。财政专项资金是指经公司申请，经中央、地方政府相关职能部门审批后拨付给公司，用于指定项目的资金。这些资金需要进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。

二、职责

1、财务部：

（1）财务部是公司项目资金管理的职能部门，负责公司项目资金回收及使用的日常工作，向公司负责人汇报，并接受上级主管部门的检查、监督，负责建立项目资金专账和凭证。

（2）专项资金往来管理要进行明细核算，真实完整地反映现金流入流出，确保资金使用有据可查，资产购置有据可依。

（3）专项资金报账拨付要严格执行相关审批程序，并附上真实、有效、合法凭证。

2、运营部门：根据部门职责，负责协助专项资金项目运行各过程中的工作，包括项目耗费品、资产采购、证照申办、运营办理等。

公司高层领导：负责专项资金项目重大事项的集体决策、民主集中，经过会议议定；根据公司财务制度，董事长负责最终审批专项资金支出。

三、项目资金办理请求

1、专账管理：对各专项资金分别建立专账，或由财政部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清与经营管理资金的界限，不得互相占用。

2、指定用途：专项资金严格按照项目批复的计划和用途使用，不得擅自变更批复的内容、规模、标准。