年终奖个税测算表-做账实操.xlsxVIP

年终奖个税测算模板

测试年终奖是否并入综合所得计算工具

序号 方案 金额 备注 注：本表仅需要预测人填写前5行数据，其它行次无须填写

1 全年工资总额 350,000.00 按实际填写

2 全年年终奖金额 80,000.00 按实际填写

3 全年累计个人承担的三险一金 20,000.00 按实际填写

4 全年累计专项附加扣除 36,000.00 按实际填写

5 全年减除标准 60,000.00 无需调整

6 您应选择的方案是： 方案1

7 方案1：年终奖与工资分别算个人所得税 备注

8 一、年终奖应缴个税计算

9 其中：年终奖金额 80,000.00 无需填写

10 年终奖个人所得税 7,790.00 无需填写

11 二、工资全年应缴个人所得税计算 无需填写

12 其中：全年工资（不含年终奖） 350,000.00 无需填写

13 全年应纳税所得额 234,000.00 无需填写

14 全年应缴个人所得税 29,880.00 无需填写

15 三、工资与年终奖合计全年应缴个人所得税 37,670.00 无需填写

16 方案2：年终奖与工资合并计入综合所得算个人所得税 备注

17 全年工资总额（不含年终奖） 350,000.00 无需填写

18 全年年终奖金额 80,000.00 无需填写

19 全年专项扣除金额（全年三险一金） 20,000.00 无需填写

20 全年专项附加扣除金额 36,000.00 无需填写

21 全年应纳税所得额 314,000.00 无需填写

22 工资与年终奖全年应缴个人所得税 46,580.00 无需填写

年终奖的个税计算公式如下：

单独计税方式：

计算公式：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数

例子：如果年终奖为10000元，除以12个月得到833.33元，适用税率为3%，速算扣除数为0，则年终奖单独计税个税金额为10000×3%=300元。

并入当年综合所得计算纳税：

计算公式：年度综合所得应纳税额=(累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除)×适用税率-速算扣除数

例子：如果年终奖为300000元，年度工资为150000元，不考虑其他扣除，则年度综合所得应纳税额=(300000+150000-60000-42000)×25%-31920=55080元。

这些公式和例子可以帮助理解年终奖个税的计算方式。在实际操作中，可以选择适合自己的计税方式，并在年度汇算时进行选择。