《好想你枣业枣类糕点公司内部控制现状及优化路径》11000字（论文） .pdf

XX8XX枣类糕点公司内部控制的建立与完善

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引言2

一、企业内部控制的概念界定2

（-）企业内部控制的含义2

（二）企业内部控制的特征3

1.企业内部控制是动态的过程3

2.企业内部控制有选择性3

3.企业内部控制的风险有明确的风险容量3

4.企业内部控制的广泛性4

5.企业内部控制的相关性4

二、XX8XX内部控制现状5

（―）XX8XX简介5

（二）枣类糕点行业内部控制存在的问题5

1.披露内容不规范5

2.披露信息不透明5

3.评判标）隹不统一6

（三）公司内部控制现状6

1.内部控制环境6

2.风险评估6

3.控制活动现状7

4.信息与沟通7

5.内部监督8

三、XX8XX公司内部控制存在的问题8

（-）组织规划不合理8

（二）企业员工素质有限9

（三）授权审批制度不健全9

（四）管理信息系统不完善10

（五）内部审计弱化10

四、完善XX8XX内部控制发展的对策10

（-）建立健全组织规划控制10

（―）提高员工整体素质11

（三）健全授权审批制度12

（四）应用先进的计算机技术13

（五）提升公司内部审计职能13

参考文献14

I

引言

在现代企业进行管理的过程中，内部控制起到的作用是非常关键的，能够对

企业在管理上的情况进行量度，在企业实行内部管理体系中同样占据重要位置。

最近数年来，经济市场成长的速度越来越快，市场竞争也更加残酷，企业必须要

针对风险因素展开有效的管理和评估，而内部控制在此期间将会发挥出更多的作

用，企业想要成长对其有很大的依赖（张伟华，王秀英，李勇,2022）。企业若是要

良性的经营下去，是不能缺少健全和完善管理制度，以制度为保障才能确保公司

的运营。当前阶段企业实行内部控制的时候还是有非常多的不足，这就需要企业

高度关注内部控制对其不断的进行健全。文章选择XX8XX为实例进行说明，研

究了好想你食品企业实行的内部控制措施，主要是为了能够将企业在管理内部控

制上的能力增强，使得我国的枣类糕点企业能够长以良性的成长起来。

一、业内部控制的概念界定

（-）业内部控制的含义

按照惯例，针对该概念的解释有非常多的方式，内部控制在COSO报告中

被解释为企业董事会和管理层级以及员工负责的，是为有效完成运营目标、提高

财务报告的可信度以及遵守有关法律规定等提供保障的一个环节。中国制定的相

关标）隹当中也有明确提出（赵丽娜，陈建国，刘雅芳,2021）。现阶段实行的内部控

制规则参考了美国的标准，体的定义如下：企业董事会、管理层、职员一起实

行的，为了达到控制目的采取的措施。主要的控制目标是：资产安全、策略实现

等。

对内部控制概念和目的进行了解，很容易看出，内部控制属于是管理系统的

范畴，是企业为了能够完成制定的运营管理目的而实施的所有方式、措施等的统

称。将这些方式和措施制定和执行的负责人就是企业法人，其中涵盖了企业各个

级别的职工，他们在制定和落实内部控制上有权限提出要求；企业里面的所有职

员是内部控制的客体，主要有（周博文，吴雪婷，黄文静，许晓）：所有的经济项目、

所有的数据信息等。企业依靠采取内部控制的手段使得企业在运营上是合规和有

效的，以完成内部控制的目的为桥梁将企业运营和战略目标完成。

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（二）业内部控制的特征

企业里面控制主体在企业目标上有决定权，使得效益和风险之间是平衡的，

尽最大努