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tc第六节行政经费管理制度tc行政经费管理

一、预算资金管理tc一、预算资金管理

预算资金管理是行政经费管理的重要内容。对预算资金的管理应从以下两方面进行。

1.编制年度预算，报请领导批准，形成正式预算。各部门在申请领取经费时，应根据所批准的经费年度预算，编制年度分季用款计划，报呈上级领导，上级领导一般根据各部门的季度用款计划和上月会计报表，并结合各部门的业务和资金结存情况给予拨款，并按月拨付，但不许办理超预算计划的拨款。

2.领取拨款后，应按资金的性质分别设立“经费存款”和“其他存款”账目。其中“经费存款”是办理预算资金结算的账目，“其他存款”是办理预算外资金结算的账目。

二、公务费管理tc二、公务费管理

公务费包括差旅费、办公用品费、水电费、邮电费、行政设备维修费等项目。公务费管理应注意以下几点：

1.应用好管理业务费

业务费在公用经费中比重大，伸缩性也较强，审核业务费时应请有关领导把关，并依靠各业务部门具体掌握。有条件的企业还可以制定合理的定额，进行定额管理。对于大项业务费用，应实行专款专用，以保证该项业务工作的正常进行。业务费管理要注意以下几点：

(1)明晰各类账目，专项管理

业务费涉及面较广，各类专门经费的使用所需资金都集中在一块，因此必须分清明细账目，专款专用。

(2)专人负责，监督使用

业务费的使用与管理还必须由财务部门专人负责，并有一定的监督机构与机制，合理地使用业务费。

(3)增收节支，发挥最大效能

业务费的使用，要本着节约的原则，拓展新的渠道及开展新的业务，都应从发挥最大效能的角度出发来考虑问题。

(4)建立预算体制，制定收支计划

业务费的管理必须在有计划的基础上，切实地建立经费预算体制，制定计划，合理地使用和正常地管理。

2.控制购买力

公司对部门购买高档消费品实行专项控制，以控制各部门的经费支出，防止铺张浪费。

3.勤俭节约，认真做好节支工作

对公务会议费、业务费等专项开支，要量入为出，精打细算，做到不浪费。对差旅费也要从严控制，对长途出差人员应按往返路费等借款，对短途出差的人员一般不予借款；长途出差借款应由各部门主管经费开支的领导审批，限出差回来后3天内报销差旅费，并收回借款。在用电、水、邮电费等开支方面也要从严控制。

三、现金管理tc三、现金管理

1.按核定的限额掌握现金库存

一般来说，库存现金限额以不超过3天的日常零星开支为标准，离银行较远的单位可适当放宽一些。各单位应严格地掌握限额，不许超过此限额数目。

2.严格现金收支手续

如实地反映现金库存，同时要慎重地处理现金库存的长短款。

3.不准坐支现金

不能以自己收入的现金直接支付自己的支出，而要按财务制度有关方针政策办事。

4.出纳工作与会计工作要实行分管

设专职会计人员，并设专职或兼职的出纳人员。会计人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。这样，分工明确、责任清楚，起到了互相监督的作用，从而避免问题的发生。

5.严格控制现金使用范围

现金应严格控制在以下范围内使用，不能扩大支出范围。

(1)工资、福利补助、资金、差旅费等对员工个人的支付。

(2)在规范规定内，向不能转账结算的公司和个人购买物资或支付劳动报酬所用。

(3)转账结算金额起点以下的小额零星支付。