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借款人金融健康评估方法

I目录

■CONTEMTS

第一部分财务比率分析2

第二部分现金流评估5

第三部分债务服务覆盖率8

第四部分收入稳定性分析11

第五部分储蓄和资模式14

第六部分信用评分考察16

第七部分行为金融因素考量19

第八部分财务韧性评估22

第一部分财务比率分析

关键词关键要点

流动性比率分析

1.流动资产覆盖短期负债的能力，反映企业偿还短期债务

的短期偿债能力。

2.通常使用的流动性比率包括流动比率、速动比率和现金

比率，它们分别反映企业流动资产、速动资产和现金或现金

等价物对短期负债的覆盖程度。

3.流动性比率的行业平均水平和趋势可以作为企业流动性

健康状况的参考基准。

偿债能力比率分析

1.企业偿还长期债务的能力，反映企业长期的财务稳定性

和信誉度。

2.通常使用的偿债能力比率包括资产负债率、权益乘数和

利息保障倍数，它们分别衡量企业负债水平、股东权益水平

和支付利息能力。

3.偿债能力比率的长期趋势和与同行业企业的比较，可以

评估企业的财务风险和长期生存能力。

盈利能力比率分析

1.企业盈利能力和获利水平的评估，反映企业创造利润和

股东回报的能力。

2.通常使用的盈利能力比率包括毛利率、营业利润率和净

利率，它们分别衡量企业在不同收入水平下的获利能力。

3.盈利能力比率的行业平均水平和历史趋势，可以帮助确

定企业的竞争力、成本控制和盈利模式。

营运能力比率分析

1.企业运营效率和资产利用水平的评估，反映企业管理资

产和控制成本的能力。

2.通常使用的营运能力比率包括存货周转率、应收账款周

转率和总资产周转率，它们分别衡量企业存货管理、应收账

款管理和资产利用的效率。

3.营运能力比率的行业基准和历史变化，可以揭示企业的

运营模式、成本结构和盈利潜刀。

市场价值比率分析

1.企业市场价值和内在价值的评估，反映企业在资本市场

上的吸引力和资价值。

2.通常使用的市场价值比率包括市盈率、市净率和企业价

值倍数，它们分别衡量企业每股收益、每股净资产和整体价

值与市场价格的相对关系。