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库存管理制度

一、总则

1.目的：为了加强公司库存管理，规范库存物资的收发、存储和盘点等作业流程，保障库存物资的安全、完整，提高库存周转率，降低库存成本，特制定本制度。

2.适用范围：本制度适用于公司所有库存物资的管理，包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、备品备件等。

3.职责分工：

仓库管理部门：负责库存物资的日常收发、存储、保管和盘点工作，确保库存物资的数量准确、质量完好。

采购部门：负责物资的采购工作，及时与仓库管理部门沟通到货信息，确保物资按时、按质、按量入库。

生产部门：负责根据生产计划领用物资，控制物资的消耗，及时将剩余物资退库。

财务部门：负责对库存物资进行核算和监督，定期与仓库管理部门进行账实核对，确保库存数据的准确反映公司的财务状况。

二、入库管理

1.采购物资到货后，采购部门应及时通知仓库管理部门，并提供采购订单、送货单、质量检验报告等相关资料。

2.仓库管理部门应根据采购订单对到货物资进行数量、规格、型号、质量等方面的验收。对于符合要求的物资，办理入库手续，填写入库单；对于不符合要求的物资，应及时通知采购部门和质量检验部门进行处理。

3.自制半成品、成品完工后，生产部门应及时办理入库手续，填写入库单，并将入库单和相关质量检验报告提交给仓库管理部门。仓库管理部门应根据生产计划和入库单对半成品、成品进行验收，合格后办理入库手续。

4.对于赠品、样品等非采购物资的入库，相关部门应填写入库单，并注明物资的来源和用途，经审批后办理入库手续。

5.入库单应一式三联，仓库管理部门、采购部门和财务部门各执一联。仓库管理部门应及时将入库信息录入库存管理系统，确保库存数据的准确更新。

三、出库管理

1.生产部门应根据生产计划和物料清单填写领料单，经部门负责人审批后，到仓库管理部门领取物资。仓库管理部门应根据领料单对物资进行发放，并在库存管理系统中记录出库信息。

2.对于销售发货，销售部门应根据销售订单填写发货单，经部门负责人审批后，提交给仓库管理部门。仓库管理部门应根据发货单对成品进行拣货、包装和发货，并在库存管理系统中记录出库信息。

3.对于非生产性物资的领用，如办公用品、低值易耗品等，相关部门应填写领用申请单，经部门负责人和财务部门审批后，到仓库管理部门领取物资。仓库管理部门应根据领用申请单对物资进行发放，并在库存管理系统中记录出库信息。

4.对于退货、换货等情况，相关部门应填写退货单或换货单，经审批后办理退货或换货手续。仓库管理部门应根据退货单或换货单对物资进行验收，合格后办理入库手续；不合格的物资应及时通知相关部门进行处理。

5.领料单、发货单、领用申请单、退货单和换货单应一式三联，仓库管理部门、领用部门和财务部门各执一联。仓库管理部门应及时将出库信息录入库存管理系统，确保库存数据的准确更新。

四、存储管理

1.仓库管理部门应根据物资的性质、特点和用途，合理规划仓库的存储区域，将物资分类存放，并设置明显的标识牌，以便于物资的查找和管理。

2.仓库应保持整洁、干燥、通风良好，定期进行清洁和消毒，防止物资受潮、发霉、变质等。对于易燃、易爆、有毒等危险物资，应按照相关规定进行特殊存储和管理，确保安全。

3.仓库管理部门应建立库存物资的保管台账，详细记录物资的名称、规格、型号、数量、入库时间、出库时间、存放位置等信息，并定期进行盘点，确保账实相符。

4.对于长期积压、滞销的物资，仓库管理部门应及时通知相关部门进行处理，如降价促销、退货、报废等，以减少库存占用资金，提高库存周转率。

5.仓库管理部门应加强对库存物资的安全管理，采取必要的防火、防盗、防潮等措施，确保库存物资的安全。同时，应定期对仓库的消防设施、设备进行检查和维护，确保其正常运行。

五、盘点管理

1.仓库管理部门应定期对库存物资进行盘点，分为月度盘点、季度盘点和年度盘点。月度盘点由仓库管理部门自行组织，季度盘点和年度盘点由财务部门会同仓库管理部门共同组织。

2.盘点前，仓库管理部门应制定详细的盘点计划，明确盘点的范围、时间、方法和人员分工等。同时，应将盘点计划通知相关部门和人员，以便做好准备工作。

3.盘点时，盘点人员应按照盘点计划对库存物资进行逐一清点，并记录实际数量。对于有差异的物资，应及时查明原因，并填写盘点差异报告。

4.盘点结束后，仓库管理部门应根据盘点结果编制盘点报告，如实反映库存物资的实际情况。对于盘点差异，应分析原因，提出处理意见，并报公司领导审批。

5.财务部门应根据盘点报告对库存物资的账目进行调整，确保账实相符。同时，应对盘点结果进行分析和评估，提出改进建议，以提高库存管理水平。

六、库存成本控制

1.公司应建立库存成本核算制度，对库存物资的采购成本、存储成本、运输成本、损耗成本等进行核算和分析