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第四章01现金资产管理02商业银行在日常经营活动中，为了保持清偿力，必须持有一定比例的现金等高流动性资产保证经营的安全性。现金资产是银行资产中最富有流动性的部分。它作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利性的资产，只要不造成交易障碍，银行总是尽可能少地保留现金。因为过量的现金准备具有较高的机会成本，并且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增加。然而，拥有现金资产太少对清偿能力会产生潜在的不利影响，并增加借款成本。故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。因此，现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾。学习目标了解商业银行现金资产的构成掌握商业银行的资金头寸及其测算了解现金资产管理的目的、原则和方法第一节现金资产的构成与作用现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产一、现金资产的构成1、库存现金商业银行保存在金库中的现钞和硬币。保持适度的规模2、在中央银行存款商业银行存放在中央银行的资金，即准备金存款。0102了解：由两部分构成：法定存款准备金是中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性超额准备金含义：是指在准备金存款账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。3、存放同业存款01指本行通过对方银行向外地的付款单位或个人收取的票据4、在途资金0201满足法定存款准备金的要求（强制）02保持清偿力（高负债经营所必须的）03保持流动性现金资产的作用：第二节资金头寸的计算与预测资金头寸及其构成商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，简称头寸。它包括：时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金。时期头寸则是指银行在某一时期内的可用资金。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为1、基础头寸指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。2、可用头寸指商业银行可以动用的全部资金，它包括基础头寸和银行存放同业的存款。一切资金清算的最终支付手段从用途上来看包括两部分内容：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸二是可贷头寸3、可贷头寸指商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从数量上来看：可贷头寸=全部可用头寸—规定限额的支付准备金（备付金）资金头寸的预测01商业银行现金资产管理的核心任务是保证银行经营过程中的适度流动性。02银行管理者准确地计算和预测资金头寸，为流动性管理提供依据；03对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需求的预测。04补充：银行主要资金来源及资金运用资金来源（增加头寸）资金运用（减少头寸）到期贷款利息和本金新发放的贷款变现债券和到期债券购买债券存款增加存款减少其他负债增加其他负债减少发行新股收购股份结论就是主要资产主要负债1在影响商业银行流动性变化的众多业务中，存贷款业务的变化是影响银行流动性的主要因素；2银行资金头寸或流动性准备的变化，归根结底取决于银行存贷款资金运动的变化；3任何存款的支出和贷款的增加，都减少头寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。1、存款变化分析：存款变化规律的三种：1）一定会提取的存款；2）可能会提取的存款；3）随时可能提取的存款。易变性的存款存款量时间核心存款线易变现的存款线存款变化趋势图贷款量趋势线贷款变化趋势图时间波动线趋势线由贷款需求的最高点连接而成，表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。1234562、贷款变化分析：在一定时期，某一商业银行资金头寸需要量=预计的货款增量+应缴存款准备金增量－预计的存款增量结果分析：如果计算的结果为正数,表明银行的贷款规模呈上升趋势，银行需要补充资金头寸；若存款供给量不能相应增加，就需要其他渠道借款筹资。如计算的结果为负数，则情况恰好相反，表明银行还有剩余的资金头寸，可通过其他渠道把多余的头寸转化为盈利性资产资金头寸需要量分析：月份存款总额存款变化所需准备金的变化贷款总额贷款变化头寸剩余（+）或不足（-）12123456789101112593587589586591606620615616655635638643-6.0+2.0-3.0+5.0